篇一：会计电算化填制凭证教学设计
教学授课计划
序号:
授课班级
授课日期
授课题目
实验四
总账管理系统日常业务处理（一）
______________________
目的要求
理解账务系统日常业务处理的基本操作过程
_____________________
熟练掌握填制凭证的方法
重点难点
填制凭证的方法
_____________________________________________
组织教学检查学生到课情况，清点学生人数
______________________________
总结复习旧课导入新课
上节课学习了总账管理系统期初余
（5）分钟
额的录入，本节课将学习总帐管理系统日常业务处理：填制
凭证
提问：
1、会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做
什么了?2、会计凭证如何填制?教学方式、手段、媒介
_______________________________________________
多媒体教学，教师讲授、演示与学生上机操作相结合
授课内容(45分钟)
备注
实验四
总账管理系统日常业务处理(1)
凭证管理的内容包括填制凭证、凭证审核、凭证记账、修改凭证、作废凭证等。
先来了解填制凭证。
一、填制凭证
(一)填制凭证的内容
1、凭证头部分：包括：凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张
数等。
2、凭证分录部分：包括：摘要、科目、金额。
(二)填制凭证-输入一张完整的凭证：
1、操作步骤：
(1)在“总账系统”界面下，单击V凭证〉下的V填制凭证〉，屏幕显示一张空白凭证。
(2)单击V增加〉按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型，依次输入凭证内容。
(4)一张凭证输入完毕，按V保存〉按钮或V张凭证。
2、注意事项：
F6＞键，保存该
(1)米用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过
业务日期。
(2)凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
(3)正文中不冋行的摘要可以相冋也可以不冋，但不能为空。每
行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
(4)科目编码必须是末级的科目编码。
(5)可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
(6)因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时
把操作日期设置为
2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制
凭证时就可输入不同的凭证日期。
3、学生演练操作：
课本P62例（1）:2日，销售一部赵红购买了
500元的礼品，以现金支付。
摘要：购礼品。（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
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付款凭证
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（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”
量
科目”“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅
助核葩山目
工
P
iZW“外币科目”“数?门
业裁
SiflA
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fiffl~~算信息。
1、银行科目
课本P62例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金
（现金支票号
XP001），摘要：提现
借：库存现金
（1001）
8008008000元，作为备用金。
贷：银行存款-工行存款（100201）
操作步骤
（1）
单击v增加〉按钮，填制下一张凭证。
（2）
输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式“201等内容。
（3）
输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹出
“此支票尚未登记，是否登记？
”对话框。
(4)
单击是，弹出“票号登记”对话框。
(5)
输入内容，单击"确定”按钮。
2、外币业务-外币汇率固定(业务
3)
3、数量科目（业务
4）
4、供应商、客户、个人、部门往来（业务
5、6、7、8）
5、项目核算（业务
9）
板书设计
实验四
总账管理系统日常业务处理（1）
一、凭证管理
（一）填制凭证的内容
1、凭证头
2、凭证分录
（二）填制凭证-输入一张完整
的凭证：
1、2、注意事项
（三）增加凭证-输入凭证的辅助
核算信息
1银行科目
2、外币业务
3、数量核算
操作步骤
4、供应商往来
5、数量核算
总结巩固新课
本节课学习了凭证管理中的填制凭证，包括填制凭证（3）分钟
的内容、操作步骤、增加凭证、输入辅助项目。要求大家掌
握填制凭证的具体操作方法。
布置作业
参考资料
宏光机械有限公司
1-10笔分录
_______________________（2）分钟
《会计信息系统实验》
（第三版）
（用友ERP-U8.72版）
教学后记
_________________________________________________________________
篇二：会计电算化填制凭证教学设计
第一部分
会计电算化通用教学软件
《会计电算化通用教学软件》是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算与管理功能.
第一课题
系统管理
教学时间：8课时
教学目标:通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。
教学重点：账套管理
教学难点：启动系统管理
教学过程：
一、启动和注册系统管理
★
系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员（Admin)的身份，一是以账套主管的身份.1、启动系统管理
2、注册系统管理
二、设置操作员
★
设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操作员。
三、建立账套
账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。
1、设置账套信息（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会计期间
2、设置单位信息
3、确定核算类型
4、确定分类信息
5、确定编码方案
6、设置数据精度
7、系统启用
四、设置操作员权限
★
操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权
第二课题
系统初始化
教学时间：8课时
教学目标:将通用会计软件转成专用会计软件,将手工会计业务数据移植到计算机。
教学重点：会计科目设置
教学难点:期初余额录入
教学过程：
一、设置基础档案
(1）设置部门档案
(2)设置职员档案
（3）设置客户档案
（4）设置供应商档案
（5）设置外币及汇率
（6)设置结算方式
二、设置会计科目
（1）建立会计科目
①科目编码（本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码）
②会计科目名称
③科目类型
④账页格式（金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式）
⑤辅助账设置
（2）修改和删除会计科目
★账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，则必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目则不能删除。
（3）指定会计科目(主要是指定出纳的专管科目）
三、设置凭证类别
1、凭证类别分类
2、限制科目设置
四、输入期初余额
1、总账期初余额录入
2、辅助科目期初余额录入
3、试算平衡
第三课题
日常账务处理
教学时间：8课时
教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。
教学重点：凭证填制
教学难点：凭证审核及记账
教学过程：
一、填制凭证
1、增加凭证（凭证头、凭证正文）
凭证头:凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数
凭证正文:摘要、科目、辅助信息、金额
2、修改凭证
3、删除凭证
①作废/恢复凭证
②整理凭证
4、查询凭证
二、审核凭证
★作废凭证不能被审核，也不能被标错。
审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
三、记账
一般采用向导方式,由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可多次进行。
★
第一次记账时，若期初余额试算不平衡,不能记账。
★
上月未结账，本月不能记账。
★
未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
★
记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
四、账簿查询
1、基础会计核算账簿管理
（1）总账的查询
（2）明细账的查询
（3）日记账的查询
2、各种辅助核算账簿管理
（1）客户往来账的查询
(2）供应商往来的查询
(3)个人往来的查询
(4）部门核算的查询
（5)项目核算的查询
五、结账
1、结账之前检查工作准备（6点）
2、对账
3、工作报告
4、结账
★结账只能由有结账权限的人进行
★结账前要进行数据备份
六、关于引入和输出账套使用
引入和输出账套数据必须先以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。
1、备份账套数据
2、引入账套数据
★只有系统管理员（admin）才能备份账套数据。
★若要删除账套，在“账套输出”对话框中选择“删除当前输出账套”选项。正在使用的账套不能删除。
★由于账套数据都比较大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。
第四课题
报表处理系统
教学时间：8课时
教学目标:通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。
教学重点:资产负债表、利润表
教学难点：报表中公式设置
教学过程：
一、启动财务报表（新建）
二、报表格式定义
1、设置报表尺寸
2、定义组合单元
3、画表格线
4、输入报表项目
5、定义报表行高和列宽
6、设置单元风格
7、设置关键字
8、调整关键字位置
三、报表公式定义
1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式
（1）计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。
（2）审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的.（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。
2、设置报表计算公式
（1)直接输入法
（2）引导输入法
★单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符
★单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框
四、报表数据处理
1、录入关键字
2、整表重算
★报表数据处理工作必须在“数据"状态下进行。
第五课题
应收/应付款核算
教学时间：8课时
教学目标:核算和管理客户及供应商的往来款项
教学重点：收款、付款单据的录入
教学难点：应收/应付款账款核销(往来勾对)教学过程：
一、初始设置操作
1、设置往来单位档案
2、收付款条件设置
从供应商角度：需设置付款条件
从销售角度:需设置收款条件
3、账龄区间设置（主要设置各账龄区间的天数）
4、期初数据录入
（1)应收系统：期初发票、应收单据的录入
（2）应付系统：录入期初暂估入库的存货（货已到票未到的存货、期初在途存货)、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货.二、日常使用操作
1、收款、付款单据的录入
收款单是收到款项而输入的单据;付款单是付出货款而填制的单据。
2、应收/应付款账款核销（往来勾对)3、账龄分析
4、应收/应付账款查询(单据查询和账表查询）
（1）单据查询：销售发票和采购发票、收款单和付款单等
(2）账表查询：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。
第六课题
工资核算模块
教学时间：8课时
教学目标:对单位职工工资管理
教学重点:工资账套建立
教学难点:工资项目设置
教学过程：
一、建立工资账套
★系统管理中的账套针对整个核算系统,而工资账套只针对工资子系统。
★建立工资账套的前提是在系统管中理中首先建立本单位的核算账套并且启用了工资核算子系统。
1、引入期初备份数据（以账套主管启用工资系统）
2、建立工资账套
（1）参数设置（单个、多个）
（2)扣税设置（选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。
（3）扣零设置（扣零至元、扣零至角、扣零至分）
（4）人员编码
二、基础信息设置
1、部门设置
2、人员类别设置
人员类别与工资费用的分配、分摊有关,以便于按人员类别进行工资汇总计算
★账套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行。
3、工资项目设置
即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项
4、银行名称设置
5、工资类别管理
（1）建立工资类别（如:在职人员、退休人员)（2）打开工资类别
(3）关闭工资类别
（4）删除工资类别
(5）汇总工资类别
★工资类别建立完后自动打开
★若要再建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别，然后再建立。
6、人员档案设置
登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等
7、设置工资项目和计算公式
（1）选择建立本工资类别的工资项目
（2)设置计算公式
★定义公式要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。
★应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后三个公式，并且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计之后。
三、日常处理
1、工资数据管理
(1)筛选和定位（对部分人员的工资数据进行修改）
（2)页编辑（可以对选定的个人进行快速录入）
（3）替换(用于工资增减变动）
2、数据计算与汇总
若基本工资数据和变动工资数据发生了变化，可以重新进行工资数据的计算与汇总。
五、工资分钱清单
系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数。
六、个人所得税的计算与申报
本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。
七、银行代发
八、工资分摊
（1）
设置工资分摊类型
（2）
分摊工资费用
（3）
生成凭证
★生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。
7、工资数据查询统计
(1）工资表
：工资发放签名表、工资发放表、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等。
（2）工资分析表
四、期末处理
1、月末结转（只能在会计年度的1月至11月进行）
2、年末结转（进行年末结转后，新年度账将自动建立)
第七课题
固定资产核算模块
教学时间：8课时
教学目标:对单位固定资产进行管理
教学重点:固定资产账套建立
教学难点:折旧方法的设置
教学过程：
一、建立账套
建立固定资产账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并且启用
了固定资产管理子系统。
1、引入期初备份数据(以账套主管启用固定资产系统)2、建立账套
(1）约定与说明（同意协议）
（2）启用月份
(3）折旧信息（计提折旧方法、折旧汇总分配周期)（4）编码方式（手工输入、自动编码）
★本系统类别编码最长可为4级10位.（5）账务接口（固定资产、累计折旧对账科目设置)二、基础设置
1、部门设置
2、资产类别设置
★资产类别编码不能重复,同一级的类别名称不能相同.★类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空
★已使用过的类别不能设置新下级。
3、部门对应折旧科目设置（对应折旧科目是指折旧费用的入账科目）
资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。
4、增减方式设置(增加方式、减少方式）
(1）增加方式:直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入.（2）减少方式:出售、盘亏
、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出。
5、折旧方法设置
方法：不提折旧、平均年限法(一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法.6、输入期初固定资产卡片
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡.(1）卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改
（2）已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改
（3）月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。
三、日常处理
1、资产增加
(1)输入资产卡片
★固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。
★新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。
（2）生成凭证
★卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单.2、资产变动
原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。
★变动单不能修改，只有当月先删除后重做，所以应仔细检查后再保存。
★必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。
★资产原值变动须生成相应的凭证。
3、折旧处理
（1）计提折旧
（2）生成折旧费用分配凭证
4、资产减少
资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而退出企业,此时要做资产减少处理。资产减少需要输入资产减少卡片并说明减少原因。
(1）通过输入资产编号或卡片号.（2）通过输入查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作.★本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
★资产减少需通过制单生成相应的凭证.5、账表管理
（1)账簿：（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。
（2）折旧表：（部门)折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表（一）（二）、固定资产折旧计算明细表。
（3）统计表：固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。
(4）分析表：价值结构分析表、固定资产使状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。
(5）自定义报表
四、期末处理（包括对账和结账）
1、对账（系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果)2、月末结账
(1）当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账,月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。
（2）本期不结账将不能处理下期的数据。
（3）结账前一定期要进行数据备份，否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。
第二部分
管家婆财务软件
管家婆财务软件是任我行软件公司推出的一套针对中小企业的“进销存、财务管理一体化"的软件。
第一课题
初始设置
教学时间：4课时
教学目标：对管家婆软件期初设置
教学重点：商品的分类设置
教学难点：期初商品数量和金额的录入方法
教学过程：
一、“基本信息”录入
包括库存商品、往来单位、内部职员、仓库等资料
1、库存商品先添加大类，再分明细类且应指定仓库
2、往来单位设置（分为客户和供货商）
3、银行账户设置
4、固定资产设置
5、费用类型设置(三大费用设置）
二、“期初建账”录入期初余额
(1）期初科目余额录入
（2）期初库存商品数量及单价录入
第二课题
日常业务处理
教学时间：12课时
教学目标:掌握各种单据在实际业务中应用
教学重点：进货单及销售单应用
教学难点：一般费用单与现金费用的区别
教学过程：
一、进货管理:进货订货单、进货单、进货退货单、付款单。
二、销售管理：销售订货单、销售单、销售退货单、收款单。
三、库存管理：同价调拔、异价调拔、商品调价、生产组装、报损单、报溢单。
★同价调拔：商品在不同仓库之间转移时，没有发生成本的变化时，使用同价调拔单.★异价调拔：如果企业在进行商品调拔的过程中发生了一些相关的费用。如搬运费用、运输费等，需要记入成本中,则需要使用变价调拔单进行处理.★生产组装：在日常经营活动中,进货时可能是组件、配件、原料等,但销售时却是成套销售，或者是进货时是整套进货，销售时拆零销售。
四、钱流管理
1、费用管理:一般费用单、现金费用单(都可以处理费用业务，但各有侧重点）
（1）一般费用单：着重处理与外部相关的费用，可以使用现金或银行存款结算，也可以挂为往来。
（2）现金费用单：着重处理内部费用，不能管理与往来单位相关的费用，而且只能用现金结算.2、提现、存现、转账业务
（1）若是存现业务，收款账户选择相应的银行账户,付款账户选择现金。
(2）若是提现业务，收款账户选择现金，付款账户选择相应的银行账户。
（3)若是转账业务，收款账户选择转入的银行账户，付款账户选择转出的银行账户.3、固定资产购置、变卖、折旧业务
4、其他收入业务
5、待摊费用发生、摊销业务
第三课题
期末处理
教学时间：8课时
教学目标：掌握各种单据的查询及输出应用
教学重点:单据的统计应用
教学难点:各种报表的查询及输出
教学过程：
一、草稿单据查询及单据过账
1、业务草稿查询方法（录帐——业务草稿）
2、单据过账
二、过账单据查询方法（录帐——经营历程)1、全部单据查询
2、某类单据查询
3、按［单号/说明/摘要]单据查询
4、按单据备注查询
5、单据“万能”查询
三、修改、复制、删除、冲销单据
单据记账后将不允许修改，其错误只能采取补充单据或红字冲销单据进行更正。
方法：1、冲销错误单据
2、复制错误单据到草稿中
3、从草稿中找到已复制的单据进行更正,并将已更正的单据过账即可。
四、查账功能应用
1、库存商品库存状况查询
2、现金、银行明细账本查询
3、应收、应付款明细账本查询
4、销售分析（销售月报表、商品/客户/职员/仓库销售排行榜、商品销售成本表、商品销售分布表)5、进货分析
6、往来分析
7、各种单据统计
8、报表查询（进销存报表、资产负债表等）
五、单据及报表的输出打印
六、结账
1、月结存
2、年结存
篇三：会计电算化填制凭证教学设计
现代服务职
宋菲
记账凭证的填制
教学设计
现代服务职
宋菲
现代服务职
宋菲
【课
题】记账凭证的填制
【课
时】一课时
【教
材】《基础会计》
【授课类型】新课
【内容简析】
教学理念：以调动学生的积极性为核心；由以教师为中心转为以学生为中心；以培养学生实践能力为根本。以会计核算方法体系为主线以会计职业岗位能力为核心是会计人员在实际工作中必须掌握的一项技能技能拓展模块基本技能模块复式记账与应用模块会计基础知识模块记账凭证填制基础会计账簿深入承上启下5【学情分析】
本课的教学对象是中职会计电算化专业一年级的学生，这个年龄段的学生大多思维活跃，对新鲜事务存在较强的好奇心，喜欢自我尝试，尤其当课本上的知识与实际生活相联系时，他们会产生浓厚的学习兴趣，但作为一年级的新生，由于初次接触此类专业课程，还存在专业知识缺乏，学习兴趣淡薄，学习方法不当等问题，加之本节课教学内容理论性强，概念抽象，趣味性少，如采用传统的灌输式教学，学生会感到枯燥乏味，甚至会产生学而无用的逆反心理，影响整堂课的教学效果。
【教学目标】
1、本节课知识能力目标：使学生掌握不同经济业务下记账凭证的编制方法。
2、本节课创新能力目标：培养学生独立解决简单问题的能力，让学生体验探索学习的过程，体会发现的乐趣，感受成功的喜悦。
现代服务职
宋菲
3、本节课职业能力目标：建立学生“诚实信用”的理念，弘扬分工协作的精神，培养学生一丝不苟、严谨务实的职业意识。
【教学重点与难点】
1、重点:①根据不同经济业务类型确定应借应贷会计科目、对应关系及其金额。
②根据不同经济业务的内容正确填制记账凭证
2、难点:
根据不同经济业务的原始凭证，正确选择并填制出记账凭证。
【教
法】
1、创设情境法：通过情景模拟，使学生获得自主活动的时间和空间，真正成为课堂的主体，乐于思考，主动探究，从而帮助学生形成处理问题的方法与技巧。
2、任务驱动法：通过设置任务，游戏参与，激发学生学习兴趣，以任务驱动的方式引导学生发现问题、分析问题、解决问题，变被动学习为主动愉快的学习。
3、启发教学法:鼓励学生通过课堂讨论以及师生互动，不断启发学生思维，使教学内容层层深入，并通过举例子、打比方等方法，解决学生在理解上的障碍。
【学
法】
1、合作学习法：让学生学会处理人际关系的技巧与策略，学会有效的自我表达。在学习交往中，可以培养学生责任意识，促进积极价值观和团队精神的形成。
2、探究学习法：引导学生将课本知识与实际生活紧密联系，自主归纳总结思路及方法，主动参与，乐于探究，使学生对解决实际问题有实质性的认识。
3、情景模拟法：让学生带着一个个任务通过情景模拟、角色扮演等多种学习方式，在完成任务的过程中实现知识的传递、迁移和融合，体验学习的美妙。
【教学环节设计】
一、创设情景，引入新课（5分钟）
↓
任务驱动，展开新课（15分钟）
↓
走进企业，情景模拟（15分钟）
↓
成果提交，教师点评（4分钟）
↓
布置作业,拓展延伸
（1分钟）
现代服务职
宋菲
【教学过程】
教学
环节
一
引
入
5分
钟
二
新
课
15分
钟
教学内容
创设情境
引入新课：向学生展示PPT
1、银广夏1998年之前的财务资料丢失
2、王子鞋城销毁原始凭证，收入不入账
提问：设置问题情境
实际工作中是用什么方式记录不同原始凭证所反映的经济业务
？
任务驱动，新课呈现：
企业会计工作的程序（PPT展示）
记账凭证，是根据原始凭证或汇总原始凭证，按照业务的性质和应用的会计科目加以归类整理而编制的会计凭证。记账凭证是登记账簿的依据。记账凭证按其反映的经济内容分为：收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
选择填制记账凭证的规律：
借方科目涉及“现金”
“银行存款”（收款凭证）
贷方科目涉及“现金”
“银行存款”（付款凭证）
借方贷方科目不涉及“现金”、“银行存款”（转账凭证）
借方贷方科目同时涉及“现金”、“银行存款”（付款凭证）
设计意图
通过PPT的展示，激发学生学习的热情，营造探索问题的氛围，同时让学生体会到财务知识生活中无处不在，符合“教学应从生活实际入手”的新课程标准要求。
以实际工作任务为驱动，按实际会计工作步骤来组织教学。
引导学生全员参与到学习中来，让学生带着一个个任务通过自主探究、小组合作等多种学习方式，主动参与，乐于探究，自主学习，逐步分析问题，解决问题。
现代服务职
宋菲
三
情
景
模
拟
15分
钟
走进企业，情景模拟：
第一组：现场报销差旅费
第二组：购置电脑设备
第三组：工资发放及分配
第四组：材料采购业务
四
成
果
提
交
教
师
点
评
4分
钟
五
布
置
作
业
1分
通过创设情境，布置任务，充分调动学生的学习积极性，激发学习潜能，培养和提高学生理论联系实际，解决实际问题的能力。
教师点
评,师生互动
建立了以任务为驱动，“教学做”相结合的教学模式
促成学生
自我反思，自我本堂课课堂小结由学生自主完成，引导学生思考：
发展，实现知识1）通过本堂课学到了什么？
能力的提高，积2）通过本堂课得到了什么？
极价值观的形通过知识脉络的梳理，过程方法的总结，情感态度的体成，以及终身学验，把课堂知识尽快化为学生的内在素质。
习能力的发展。
布置作业,拓展延伸：
为巩固所学知识，针对学生素质差异设计二个层次的课后作业，要求学生根据自身情况任选一题完成：
1）基础题：要求学生结合课堂分析，完成习题。
2）提高题：记账凭证如何进行审核呢
既使学生掌握基础知识，又使学有佘力的学生有所提高，体现因材施教的教学原则。
钟
篇四：会计电算化填制凭证教学设计
武汉市财贸学校
教案本
科
目
会计电算化
任教班级1211教
师
曹
清
2013年2月——2013年6月
教师姓名
曹清
周课时
4节
所属教研组
会计组
学期总课时
68授课年级
12级
理论课时
20授课班级
1211实践课时
48学科
会计电算化
学年度/学期
2012-2013学年
第二学期
教学进度计划
周别
一
二
三
章节及内容
课时数
444备注
会计电算化概述
试验一：账套建立
实验二：账套初始化
实验三：总账系统初始化----会计科目四
的设置
五
复习测试
试验四：总账系统初始化----录入期初六
余额
七
实验五：总账日常业务处理---凭证管理
实验六：总账日常业务处理-----填制凭4八
证
九
十
实验七：总账期末处理
实验八：总账期末处理及复习检测
4444十一
基础设置和总账复习测验
十二
实验九：报表管理
十三
实验十：报表管理
十四
实验十一：工资管理
十五
实验十二：工资管理
十六
实验十三：固定资产管理
十七
实验十四：辅助系统复习检测
十八
复习
合计课时数
备注
4444468检查人
批准人
课堂教学设计
第1周
第1、2课时
课
题
第一章
会计信息化基础概念
1.
新课程的要求
技能要求：
2.
会计信息化的本质
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
重点：
难点：
3.
会计信息系统的构成
使学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
PPT讲授、比较、分析
会计信息化的本质
会计信息系统的构成
已学习会计基础和相关的计算机基础知识
通过新课介绍让学生了解本课程学习的意义及要求，为进入机房上课打基础
教学过程设计：
第一部分：新课程介绍
一、学习新课程的意义：
在学习传统的会计操作方法后，利用现代化的工具完成会计任务，适应时代的要求，是当今会计职业必备的一项技能。
二、上课地点及要求：
地点：四楼机房（403）
要求：
1.每次上课第二道铃响后应经进入教室坐好，由老师带领到机房，沿途保持安静。
2.不得带任何食物进机房。
3.机房座位固定，未经老师同意不得随意变动。
4.机房课为连堂课第一、二节课中间不下课，第二节课提前十分钟下课。
5.每次上课带书、笔记本、相关资料。
三、课程性质及考核办法
课程性质：集中考试课程
考核办法：平时成绩30％：根据每次要求提交的作业情况及出勤情况评定（出勤以到位为准，平时不考虑病、事假）
测验成绩30％（上机考试）
期末考核40％（上机考试）
四、教材介绍：
重点第2、3、4、5章
教材所附光盘可以回家安装学习
第二部分：新课学习
第一章：会计信息化基础概念
一、什么是会计信息系统：
1.会计数据：
用来反映客观事物属性的符号，一般有数字、文字、图形、声音等表现形式。会计数据是指用于描述各种经济业务属性的数据，例如：银行存款100万元、固定资产800万元、注册资本5000万元和利润总额130万元等。
2.会计信息:按一定要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据。包括:①财务信息是指企业已经发生的经济活动信息，即凭证、账簿和会计报表中所反映的内容和数据。例如：“应收账款”的余额，“净利润”的金额等。
②管理信息是指企业管理所需要的特定信息，它通常是在财务信息的基础上进行汇总、分析、计算等形成。例如：资产负债率、流动比率、成本利润率等。
③决策信息是指为企业预测、决策活动提供的有关信息，它通常是在财务信息和管理信息的基础上，结合其他信息（如市场调查），运用一定的管理方法，得到决策未来经济活动的有关信息。例如：预测资金需要量、生产计划、投资计划等。
3.会计数据与会计信息的关系
相互联系，相互区别的关系。
原始凭证
（原始会计数据）
审核填制
（加工1）
记账凭证
（会计信息1）
记账
（加工2）
会计报表
（会计信息3）
编制报表
（加工3）
会计账簿
（会计信息2）
图1—1会计数据与会计信息的关系
4.会计信息系统是一个对会计数据进行采集、转换、存储、加工并输出会计信息的信息系统。
简言之，会计信息系统就是一个加工会计信息的流程。
会计信息系统最终以会计报告的形式公布会计信息。
5.传统手工信息系统的主要工作任务有：
a．收集单据
b．填制记账凭证
c．过账
d．记账
e．汇总账
f．编制报表
采用计算机对会计信息进行加工，成为现在公认的会计信息系统，即会计信息化。
会计信息化弥补了手工会计核算的缺陷：
①数据大量重复
②信息提供不及时
③准确性差
④工作强度大
二、会计信息化系统平台——应用软件
本教材选用友通软件
1.
用友软件公司简介
用友软件股份有限公司成立于1988年，致力于用信息技术推动商业和社会进步，提供具有自主知识产权的企业管理/ERP软件、行业解决方案、服务，是亚太本土最大的管理软件提
供商，是中国最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、财务管理软件、客户关系管理软件和小型企业管理软件的提供商。目前，中国及亚太地区超过80万家企业与机构通过使用用友软件，实现降低成本、提高效率、持续创新、快速响应市场、控制风险、提升绩效的价值。
观看用友公司文化宣传片
2.
用友通的功能特点：
由若干模块（子系统）组成。包括：总账管理、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、采购管理、销售管理、库存管理和核算管理功能模块。
3.各模块之间的关系：（教材p8图1—4）
系统初始化：系统参数设置（重要）
基础信息录入
输入期初数据
4.应用流程：
日常业务处理：日常业务数据的输入、输出
期末处理：工资费用分配及相关费用计提
固定资产折旧处理
账账、账实核对
各系统结账
小结：1.机房上课要求
2.新课程介绍
作业：了解会计信息化应用软件还有哪些？
（用友、金蝶、速达、浪潮、格林、管家婆等）
课堂教学设计
第2周
第1、2课时
课
题
第二章
系统管理
1.
系统安装
2.
系统管理功能
技能要求：
教学目的与要求
3.
注册系统管理操作
4.
建立账套
5.
设置操作员及其权限
情感要求
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
重点：
难点：
让学生了解学习本课程的意义，通过演示吸引学生兴趣，在学生实际操作过程中加强学生的实践能力
讲授、演示、学生练习
系统管理功能
注册系统管理操作
对财会软件不熟
通过讲解和计算机演示让学生了解将要学习的财务软件的安装环境、管理功能及注册系统管理操作步骤
教学过程设计：
知识点
一、系统安装
1.安装MADE2000或SQL20002.安装用友通
二、系统管理
（一）系统管理功能概述
1.
账套管理：
（1）
什么是账套？
每个独立核算企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算
机系统中就称为一个账套。
提问：每个企业是否只有一个账套？
否。每个企业都可以为其每一个独立核算的下级单位建立一个核算账套。
（2）
账套管理功能：
建立账套、修改账套、删除账套、备份\恢复账套等。
2.
年度账管理：把企业所有的数据按年度划分，称为年度账。
功能包括年度账的建立、备份、恢复、和结转上年度数据，清空年度数据。
3.
系统操作员及操作权限的集中管理：保证系统及数据的安全与保密。
包括设置操作员、分配功能权限。
4.
设立统一的安全机制
5.
系统启用：设定在用友通管理系统各个子系统开始使用的日期。只有启用后的子系统才能进行登陆。
任务一：启动并注册系统管理(每次使用都须有此过程)一、系统只允许以两种身份注册进入系统管理：系统管理员（最高权限）和账套主管（可以进行账套的修改、年度账管理）。
二、系统启用、注册者的身份：系统管理员（注意本系统统一设置为admin）
三、操作步骤：
1.启动系统管理
执行“开始”--“程序”--“用友通系列管理软件”--“用友通”--“系统管理”命令，进入“用友通〖系统管理〗”窗口。
2.以系统管理员身份登录系统管理
(1)执行“系统”--“注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(2)输入：A.服务器（默认）；但学生机操作前更改本机服务器号为自己的作为号
B．在“用户名”文本框中输入操作员：admin；
C．密码：空
（不设因为一台电脑多人使用，但实际工作中需设）
D．单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。
系统界面中标注为黑色字体的功能菜单项规定了系统管理员可以操作的权限范围。（向学生演示）
注意：
为了保证系统的安全性，在“系统管理员登录”对话框中，可以设置或更改系统管理员的密码。首先将“改密码”复选框选中，单击【确定】按钮，打开“设置操作员口令”对话框，在“新口令”和“确认新口令”后面的输入区中均输入新密码，最后单击【确定】按钮，返回系统管理。
考虑实际教学环境，建议不要设置系统管理员密码。
用友通系统运行期间禁止修改计算机操作系统日期。
任务二：设置操作员
操作员是指有权登录系统，对系统进行操作的人。每次注册登录系统都要进行操作员身份的合法性检查，对不同的操作员分配不同的权限，可以有效维护系统安全。
提问：现在已有几种不同身份的电脑操作员？
三种：系统管理员、账套主管、操作员
1.增加操作员：以系统管理员的身份登录系统管理
操作步骤：
(1)执行“权限”--“操作员”命令，打开“操作员管理”对话框，窗口中显示系统预设的几位操作员：demo、SYSTEM、UFSOFT(2)单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加操作员”对话框，按表中所示资料输入用户。
编号
01020304050607姓名
张一佳
王贺雯
李扬
任小慧
孙怀庆
蒋群
江黎
口令
所属部门
财务部
财务部
财务部
财务部
采购部
销售部
销售部
角色
账套主管
完
成
操
作
单击【增加】
总账会计
单击【增加】按钮
往来会计
出纳员
采购主管
销售主管
销售主管
08孟涛
生产部
仓库主管
单击【增加】按钮
(3)单击【增加】按钮结束，继续增加其他操作员。
(4)单击【退出】按钮结束，返回“操作员管理”窗口。
注意：
a.只有系统管理员用户才有权限设置操作员。
b.操作员编号是区分不同操作人员在系统中的唯一标志，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复，所以必须输入。
c.设置操作员口令（操作员进行系统注册时的密码）时，为保密起见，输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。第一次输入时，由系统管理员为每个操作员赋予密码，当操作员登陆系统时，建议通过修改密码设置新密码。
d.所设置的操作员一旦登录系统进行操作，便不能再被删除。
e.指定“张一佳”为“账套主管”角色，“账套主管”角色拥有了该账套的全部功能权限。其他两位用户不通过指定角色的方式来分配功能权限，直接在权限分配时指明其相应的权限。
2.修改操作员：操作员一旦建立，其编号就不能修改了，其他信息则可以修改。(光标需点中
需修改的内容)操作步骤：
(1)以系统管理员admin的身份进入，在“操作员管理”对话框中选择要修改的操作员信息，单击“修改”按钮，打开“修改操作员信息”对话框。
(2)除操作员编号外，其他信息均可修改，修改完成后单击“修改”按钮返回。
提问：操作员能否注销？
可以
什么情况下会用到“注销操作员”？操作员离开岗位，不能保留操作员身份时。
任务三：建立账套
本系统最多能建立999套企业账套。
预设账套路径：即给账套在计算机中预设一个存储的位置。统一为：
e:\用友备份\1113\学生名
1.设置账套信息
账套名：华普科技
账套号：23启用日期:2008年1月
操作步骤：
(1)以系统管理员的身份（admin）登录系统管理，选择“账套”--“建立”的命令，打开“创建账套—账套信息”的对话框.(2)输入账套信息，包括账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。
2.设置单位信息
单位全称：华普科技有限公司，简称“华普科技”
单位地址：“北京市海淀区上地信息产业基地开拓路9号”
法人代表：“魏振东”
操作步骤：
⑴在“创建账套—账套信息”对话框中，单击“下一步”,打开”创建账套—单位信息对话框。
⑵输入单位信息:(单位名必须全称)3.设置核算类型：
记账本位币：人民币（RMB）；
企业类型“工业”；
行业性质：新会计制度科目；
账套主管：“张一佳”；按行业性质预设科目确认打“√”
4设置基础信息
存货、客户、有无外币核算打“√”；供应商不分类。确认后单击“完成”
5.设置分类编码方案
是对企业关键核算对象进行分类级次和各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。（教材P22）
在“分类编码方案”中，按企业编码及次要求修改：
科目编码级次4222，客户分类编码级次122，部门分类编码级次122，结算方式编码级次12注意：第一级科目编码不能随意修改
需删除级次，从末尾一级开始删除。
如有错误，可以以账套主管身份进入修改
6.确定数据精度
数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应不同的需求，系统提供了自定义数据精度的功能。
数量精确到两位小数；单价精确到5位小数。
7.系统启用
既可以系统管理员的身份启用系统，也可以账套主管的身份启用系统。
在“系统启用”窗口中，选中“总账”复选框，在系统弹出的“日历”窗口，选择总账启用日期为2008-01-01，点击“确定”--“退出”
小结：本节课主要学习启动并注册系统管理，设置操作员修改操作员，设置操作权限
作业：《实用教程》P31：1、2课堂教学设计
第2周
第3、4课时
课
题
第二章
系统管理
技能要求：
1.系统管理和建立账套复习
2.设置操作员权限
教学目的与要求
情感要求
3.账套修改、备份、恢复
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
1.通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤，掌握系统启用、账套修复、备份、恢复的方法。因为这些内容以后每节课都要涉及。
PPT讲授\演示和实践操作
重点：
难点：
账套修改、备份、恢复
设置操作员权限
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
复习检查：逐一检查每位同学的操作
1．登录系统管理
2．增设操作员
3．建立账套
4．系统启用
新课：
一、设置操作权限
系统管理员和账套主管都有权设置操作员，但两者的权限有区别。
系统管理员可以指定或取消账套主管，也可对账套内所有的操作员进行授权；而账套主管权限局限于它所管辖的账套，在账套内账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。
1.
增加操作员权限
设置王贺雯对账套“总账”、“工资核算”、“固定资产管理”和“报表”的操作权限；设置李扬“往来管理”、“材料管理”和“项目管理”的权限；设置任小慧出纳操作权限。
操作步骤：
(1)以系统管理员admin的身份登录系统管理，选择“权限--权限”命令，打开操作权限对话框。
(2)在左侧的操作员列表中选中王贺雯，在最上行“账套主管”右边的下拉列表中选择“华普科技”账套
(3)单击“增加”按钮打开增加权限——【02】对话框
(4)双击“产品分类选择”列表中的总账前的授权框，变蓝色表示选中。明细权限选择列表中显示已增加的权限。
(5)单击“确定”按钮返回。
(6)继续在操作员权限界面中选择“李扬”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——【03】”对话框。
(7)双击“产品分类选择”列表中的“往来管理”、“核算管理”、“项目管理”。
(8)同样在操作员权限界面中选择“任小慧”，单击“增加”按钮，打开“增
加权限——【04】”对话框。
(9)单击“产品分类选择”列表中的总账，“明细权限选择”列表中自动对应到总账的明细功能。双击“出纳签字”面前的“授权”框，变蓝色表示选中；然后，在双击“产品分类选择”列表中的“现金管理”的“授权”框
⑻单击“确定”按钮返回。
2.
设定、取消账套主管
首先取消账套主管，再重新设定
操作步骤：
（1）以系统管理员admin的身份登录系统管理，选择“权限”--“权限”命令，打开操作权限对话框。
（2）在左侧的操作员列表中选中“张一佳”，在最上行“账套主管”右边的下拉列表中悬着“华普科技”账套,取消选中“账套主管”复选框，系统弹出“取消操作员：01的账套主管权限吗？”提示框，单击“确定”。——取消张一佳账套主管权限。
（3）重新单击“账套主管”复选框,系统弹出“设置操作员：01账套主管
权限吗?”
提示框，单击“是”——从新设置张一佳为账套主管。
二、备份账套：
路径为：e:\用友备份\1113\学生名
操作：
(1)以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。
(2)执行“账套”--“备份”命令，打开“账套备份”对话框，选择需要输出的账套237，单击【确认】按钮。
(3)系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。
(4)单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。
(5)系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“硬盘备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。
注意：
只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。备份的账套数据名以“UF2KAct”为前缀。
正在使用的账套是不允许删除的。
若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。
三、恢复账套：注意选对路径
(1)以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。
(2)执行“账套”--“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径如：“e:\拥有备份\1113\张明”，选择账套文件“UF2KAct.LST”单击【打开】按钮。
(3)系统提示“此操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗？”，单击“是”按钮。
(4)系统进行账套数据的恢复，最后提示“账套恢复成功！”，单击【确定】按钮返回。
注意：
只有系统管理员（admin）才能进行账套恢复。
四、修改账套：以账套主管身份修改
如果账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。
(1)在“系统管理”窗口，执行“系统”--“注册”命令，打开“注册【系统管理】”对话框。
注意：
如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统”--“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。
(2)输入：操作员“01”；密码“1”。选择账套“华普科技”；会计年度“2008”；日期“2008-01-01”。
(3)单击【确定】按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。
(4)执行“账套”--“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。
(5)修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单击【是】按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”
五、完成操作作业
六、备份账套
九、课后预习P38——43课堂教学设计
第3周
第1、2课时
课
题
第三章
基础档案设置(一)技能要求：
1.设置操作员及其权限复习
2.账套修改、备份、恢复
教学目的与要求
情感要求：
3.基础档案的录入①
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限
讲授和演示
重点：
难点：
基础档案的录入
会计科目和项目的单据设置
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤，掌握系统启用、账套修复、备份、恢复的方法。因为这些内容以后每节课都要涉及。
二、新课：基础档案的设置
1.基础设置是对系统运行必须的基础数据进行设置
2.需要设置的基础档案包括：部门档案、职员档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等。还包括，外币设置、会计科目、凭证类别、项目目录、结算方式、付款条件、开户银行等信息。
3.基础档案录入内容：
①机构设置；②职员信息；③地区分类；④客户分类；⑤客户档案；⑥供应商档案；⑦外币设置
操作注意：
1.以账套主管身份注册
2.录入信息后要点“保存”键，在空白处单击后，在点增加继续录入信息
3.全部职员档案录入完后，必须单击“增加”，或“回车键”增加新的空白行，才能留住最后一个职员档案。
【操作指导】
1．恢复上节课的账套数据
2．进行基础设置
打开“开始--程序--用友通系列管理软件--用友通--用友通”命令，打开“注册【控制台】”对话框，以账套主管（01）的身份登录。
（一）部门信息录入
选择“基础设置”--“机构设置”--“部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。
单击“增加”输入部门编码、部门名称信息，然后单击“保存”。
（二）职员档案的录入
选择“基础设置”--“机构设置”--“职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。
单击“增加”输入职员相应信息，然后单击“保存”。
（三）请学生自己摸索，建立地区分类、客户分类、客户档案、供应商档案的操作。
注意：
a.所有档案建立时，应遵循事先设定的编码原则。
b.客户档案、供应商档案应建立在最末级分类上。
c.上述基础档案的建立在总账系统中也可进行。
d.在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。
(四)外币设置
选择“基础设置”--“财务”--“外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。
输入币符USD，币名美元，其他采用默认值，然后单击“确认”。
输入2008年01月初的记账汇率7.65，按回车确认。
三、学生实际操作练习
四、学生备份文件，提交作业
五、小结：本节课教师讲解后示范操作，最后检查同学的录入情况，应重点检查选卡项目录入是否完整，特别是“其他”选项是否录入。
课堂教学设计
第3周
第3、4课时
课
题
第三章
基础档案设置
技能要求：
教学目的与要求
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
情感要求：
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
讲授和演示
重点：
难点：
基础档案的录入
基础档案设置的意义
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤，掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。
一、复习账套建立和账套初始化的操作步骤
注意：1.系统注册时服务器号一定要改为右键“我的电脑”属性中的“完整的计算机名称”；否则后续步骤将无法进行下去；
2.账套路径存放在G:/1113/姓名
文件夹里
3.账套备份在G:/1113/日期+姓名
文件夹里
4.先以系统管理员（admin）的身份进入“系统管理”，恢复账套，再以账套主管“CW1311冯涛13”的身份进入“用友通”系统。
二、课前任务
1.以admin的身份注册进入系统管理（注意更改服务器号）
2.恢复账套（“账套”—“恢复”，选择上节课备份的账套，【G:/1113/日期+姓名】文件夹）
3.检查权限设置是否正确（选择913账套，分别查看冯涛、韩维维和张欣的权限设置是否正确：冯涛，勾选帐套主管；韩维维，“总账”权限；张欣，“现金管理”和“总账”下的“出纳签字”）
三、操作练习
1.
选择“用友T3”命令，打开“注册【控制台】”对话框；输入用户名及密码，选择913账套进入“期初档案录入”窗口
2.
分别按照教材步骤录入部门档案、职员档案、供应商档案
注意：
（1）全部职员档案录入完成后，必须单击“增加”按钮，或回车键增加新的空白行才能保留最后一个职员档案。
（2）注意在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。
（3）如企业供应商较多，需要分类，则还需设置供应商分类。
部门档案
部门编码
123部门名称
企管部
财务部
人事部
456职员档案
采购部
销售部
研发部
职员编号
001002003004005006007008职员名称
齐天宇
周敏
冯涛
韩维维
张欣
宋子群
马云
李思禹
客户档案
所属部门
企管部
企管部
财务部
财务部
财务部
人事部
采购部
销售部
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
税号
开户银行
银行账号
001天诚科贸有限公司
天诚
1110110110110110工商银行朝阳分行
工商银行海淀分行
892349003401027499852251012572002博泰数码科技公司
博泰
2120120120120120四、学生练习
五、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第4周
第1、2课时
课
题
第三章
基础档案设置
技能要求：
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
教学目的与要求
情感要求：
3.设置凭证类别，增加会计科目
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
讲授和演示
重点：
难点：
基础档案的录入
凭证类别设置的意义、辅助核算
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤，掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。理解设置凭证类别和辅助核算的意义
一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限
让学生完整地（最好是不看书）独立完成前面学习过内容的所有操作，对其中发现的问题进行集体回答，对需要注意的内容进行重点强调。
二、新课：基础档案的设置（二）
1.设置凭证类别
收款凭证——借方必有（1001、1002）
付款凭证——贷方必有（1001、1002）
转账凭证——凭证必无（1001、1002）
提问：为什么要如此设置凭证类别呢？
收款时，借记现金或银行存款，所以收款凭证的借方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；
付款时，贷记现金或银行存款，所以付款凭证的贷方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；
不涉及现金及银行存款科目的业务填制转账凭证，所以在转账凭证中不能出
现现金（1001）及银行存款（1002）。
2.会计科目设置——增加会计科目
（1）系统已设会计科目的特点
按小企业会计制度分为五类：资产、负责、权益、成本、损益。编码第一位分别为1、2、3、4、5。
（2）设置会计科目的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据需从系统提取的，必须设立相应科目。
会计科目要保持相对稳定。
设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。
（3）增加会计科目
用友通系统已设置一级会计科目，只需增加二级科目。
讲解增加会计科目之间的关系及各栏目的意思。
1.启动与注册
（1）单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友通”|“总账工具”命令，打开“注册［总账］”对话框。
（2）输入：操作员“CW1311”；密码“111111”。选择：账套“913神州科技公司”；会计年度“2012；日期“20012-09-01”。单击“确认”按钮。
2.建立会计科目——增加明细会计科目
(1)执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”
预置的科目。
(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。
（3）输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。
（4）继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。
（5）全部输完后，单击“关闭”按钮。
注意：
增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。
三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第4周
第3、4课时
课
题
第三章
基础档案设置
技能要求：
1.备份和恢复账套
2.部门、客户、供应商和外币的设置
教学目的与要求
情感要求：
3.设置凭证类别，增加会计科目
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、复习
1.
恢复账套（确认账套信息正确、完整）
2.
部门、客户、供应商和外币的设置
3.
新增会计科目的操作步骤
二、新课
讲授和演示
重点：
难点：
基础档案的录入
凭证类别设置的意义、辅助核算
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
通过讲解让学生熟悉注册系统管理操作步骤，掌握系统启用、账套备份和恢复的方法。理解设置凭证类别和辅助核算的意义
1.“会计科目新增”窗口内容介绍：
①科目编码及名称
科目编码就是按科目编码方案对每一科目进行编码定义。对科目进行编码便于反映上下级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别和处理；将会计科目编码作为数据处理的关键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工作量，提高输入速度；促进会计核算的规范化和标准化。设置会计科目编码时应注意：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。
科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避免重名。
②科目类型
科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。按照会计制度规定,科目类型分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系，即科目大类代码“1=资产类”、“2=负债负债”、“3=共同类”、“4=所有者权益类”、“5=成本类”、“6=损益类”，因此，系统可以根据科目编码自动识别科目类型。
③账页格式
账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类。一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。
④外币核算
该科目是否核算外币。如果是外币，则需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。
⑤数量核算
用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、件、吨等。
⑥汇总打印
在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”，汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。
⑦封存
被封存的科目在制单时不可以使用。
⑧科目性质
增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。用户只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目相同，已有数据的科目不能再修改科目性质。
⑨辅助核算
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。
一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。
⑩日记账和银行账
手工核算下，只对现金和银行科目记日记账。而在计算机环境下，突破了记账速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要设置对任意科目记日记账；对银行科目需要设置银行账。
（3）操作步骤
在建立账套时系统提供了按行业性质预置科目的功能，前面已经选择了预置科目，系统内已经预装了一级科目和二级科目，所以企业需要增加的主要是明细科目。
在“会计科目”窗口中，单机“增加”按钮，打开“会计科目—新增”对话
框，增加会计科目。（实验材料：教材P44）
2.会计科目的修改
如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。
如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。
操作步骤：（1）在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。
（2）单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目修改”窗口。
（3）单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。
按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。
注意：
已有数据的科目不能修改科目性质。
被封存的科目在制单时不可以使用。
只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。
三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第5周
第1、2课时
课
题
第三章
基础档案设置
技能要求：
1..机构和往来单位信息的设置
2.设置凭证类别，增加会计科目
教学目的与要求
情感要求：
3.修改、删除和指定会计科目
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法：
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、复习
1.
如何设置会计凭证类别？设置会计凭证类别的意义？
2.
增加会计科目的操作步骤，上节课的操作中遇到的问题及解决方法
二、新课：基础档案设置(三)1.删除会计科目
（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。
（2）单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。
（3）单击“确定”按钮，即可删除该科目。
注意：
如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。
非末级会计科目不能删除。
被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。
讲授和演示
重点：
难点：
修改和指定会计科目
设置结算方式和项目目录
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
通过讲解让学生掌握系统启用、账套备份和恢复的方法，理解设置凭证类别和辅助核算的意义，学会基础档案设置的方法。
2.指定会计科目
（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。
（2）单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。
（3）单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。
（4）单击“确认”按钮。
注意：
指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。
在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
3.设置结算方式
为了提高银行对账效率，同时根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。
“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”，进入“结算方式”窗口，输入企业长用结算方式。
4.设置项目目录：
（1）定义项目大类
1.
执行“设置”|“编码档案”|“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。
2.
单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。
3.
输入新项目大类名称“生产成本”。
4.
单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。
注意：
项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。
（2）指定核算科目
1.
在“项目档案”窗口中，选择“核算科目”页签。
2.
选择项目大类“生产成本”
3.
分别选择要参加核算的科目，“410101直接材料”、“410102直接人工”、“410103制造费用”、“410104折旧费”、“410105其他”，单击“>”按钮，单击“确定”按钮。
注意：
一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。
（3）定义项目分类
1.
在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义”
页签。
2.
单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”；输入分类名称“自行开发项目”，单击“确定”按钮。
3.
同理定义“2委托开发项目”项目分类。
注意：
为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。
若无分类，也必须定义项目分类为“无分类”。
（4）定义项目目录
1.
在“项目档案”窗口中，选择“项目目录”
页签。
2.
单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
3.
单击“增加”按钮，输入项目编号“101”；输入项目名称“普通打印纸-A4”；选择所属分类码“1”。
4.
同理，继续增加“102凭证套打纸-8X”项目档案。
注意：
标识结算后的项目将不能再使用。
三、学生练习
四、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第5周
第3、4课时
课
题
复习
技能要求：
系统管理的注册
基础信息的录入
教学目的与要求
情感要求
总账选项卡的设置
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
【实验目的】
1.掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。
2.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。
3.掌握基础档案的录入方法
【实验准备】复习账套初始化
【实验要求】
以系统管理员身份创建账套，设置操作员
以“账套主管”的身份进行基础档案设置
分组学习实践操作
重点：
难点：
会计科目的增加和修改
信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
教学过程：
1.创建账套的步骤？
教材P15，五步。
以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理，完成增加操作员和创建账套以及设置操作员权限的过程。
注意：更改服务器名；
账套输出路径设置。
2.基础档案设置
注意：不要关闭系统管理的窗口
以账套主管的身份进入基础档案设置
资料
（一）建立新账套
1、账套信息：账套号:606账套名称：武汉人和有限公司
账套路径：E盘的自己文件夹
启用会计期：2009年3月
会计期间设置：1月1日——12月31日
2、单位信息
单位名称：武汉人和有限公司
单位简称：人和公司
法人代表：柳剑
单位地址：武汉南京路甲999号
联系电话及传真：62898899电子邮件：***********
税号：1101082007110133、核算类型：
记账本位币：人民币
企业类型：工业
行业性质：新会计制度
选中“按行业性质预设科目”
4、企业无外币核算，存货、客户需分类，供应商不需分类，分类编码不做修改。
（二）财务分工：
编号
姓名
角色
权限
001陈正
账套主管
拥有所有权限（密码716）
002张雪
出纳
拥有出纳签字权以及所有和现金和银行存款有关的权限
003吴真
制单
拥有凭证的填制、记账
（三）设置基础档案
1、部门档案
综合部
101总经理办公室
102企管办
财务部
2、职员档案
101柳剑
总经理办公室
总经理
102陈正
财务部
账套主管
103张雪
财务部
出纳
104吴真
财务部
总账会计
3、客户分类
01事业单位
01001学校
01002机关
02企业单位
02001工业
02002商业
4、客户档案
001武汉外语学校
简称外校
所属分类码：01001开户银行：工行
账号：73853654-X
地址：武汉市冠生圆1号
邮编
430015、设置凭证种类：
凭证类别
收款凭证
付款凭证
转账凭证
限制类型
借方必有
贷方必有
凭证必无
限制科目
1001,100201,1002021001,100201,1002021001,100201,100202（四）会计科目及其期初余额
科目名称
现金1001银行存款1002工行存款100201农行存款100201应收账款1131库存商品1243原材料1211生产成本41001直接材料4100101直接人工4100102辅助核算
日记
银行日记
银行日记
银行日记
客户往来
项目核算
项目核算
项目核算
方向
借
借
借
借
借
借
借
指定科目
指定科目
固定资产1501实收资本3101应付工资2151管理费用5502办公费550201折旧费550202贷
贷
借
借
借
（五）项目目录
项目大类
项目分类
委托生产
普及教程
项目大类：产品
自行开发
工具软件开发
核算
科目
模拟体验光盘
项目
4101生产成本
410101直接材料
410102直接人工
是
是
是
课堂教学设计
第6周
第1、2课时
课
题
第四章
总账管理--总账系统参数设置
技能要求：
总账管理的功能
总账系统的应用流程
教学目的与要求
情感要求
总账初始化设置——选项的操作
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
分组学习实践操作
重点：
难点：
会计科目的增加和修改
信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、复习：
1注册系统管理2.增设操作员3.账套恢复
4.设置操作员权限5.对基础档案设置操作进行检查
二、新课：
1.总账的功能
总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。
总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。
总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出各种账簿。
（1）
初始设置
（2）
凭证管理
（3）
账簿管理
（4）
辅助核算管理
（5）
月末处理
2.总账系统的应用流程
3.总账系统参数设置
三、操作指导
1.启动与注册
①单击“开始”按钮，执行“程序”|“畅捷通T3”|“财务会计”|“总账”命令，打开“注册【总账】”对话框。
②用帐套主管的身份注册进入畅捷通T3系统。
2.设置总账控制参数
①首次进入总账系统，打开“选项”参数设置对话框。
②选择系统默认选项。
掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
③单击“确定”按钮，总账系统正式启用。
3.系统启用后，如果默认账套参数与实际不符，可以采用以下方法进行调整。
①执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
②分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照“实验资料”的要求进行相应的设置。
4.设置完成后，单击“确定”按钮。
四、学生练习
五、备份文件，上交作业
课堂教学设计
第6周
第3、4课时
课
题
第四章
总账管理——期初余额录入
技能要求：
总账管理的功能
总账系统的应用流程
教学目的与要求
情感要求
总账初始化设置——期初余额的录入及试算平衡
检查操作的正确性
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
分组学习实践操作
重点：
难点：
会计科目的增加和修改
信息录入的完整正确
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
掌握用友通务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
一、复习：
1注册系统管理2.增设操作员3.账套恢复
4.设置操作员权限5.总账系统的启用
二、新课：
1.期初余额的录入
为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算。
在输入期初数据的过程中，需要注意以下问题：
a.不同性质科目的余额输入
b.关于科目的余额方向
c.期初试算平衡
【操作演示】
①执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
②直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。
③设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
2.试算平衡
a.输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。
b.若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。
注意：
?
期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
?
已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
三、检查操作的正确性
四、作业：完成练习，提交备份。回家预习凭证管理。
课堂教学设计
第7周
第1、2课时
课
题
第四章
总账管理—凭证管理
总账管理的功能
技能要求：
教学目的与要求
总账系统的应用流程
总账初始化设置——凭证管理的步骤、功能
填制凭证的操作
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、复习：
1注册系统管理
2.账套恢复
3.检查操作员权限
二、新课：
（一）凭证管理的三个步骤：
“填制凭证——审核凭证——记账”是保证会计信息数据正确的关键让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
填制凭证的操作
辅助项的设置操作
在上节课建立账套过程中出现了因不仔细发生一些错误
掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握填制的具体内容和操作方法。
环节。
（二）填制凭证的功能：增加凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证
（三）增加凭证的操作步骤：
增加凭证——输入一张完整的凭证（教材“边学边练4-10”）
1.
执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
2.
单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
3.
选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2012/09/02”；输入附单据数“1”。
4.
输入摘要“从工行提现”；输入科目名称“1001”，借方金额“22000”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“100201”，贷方金额“22000”。
5.
单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。
注意：
采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“零”;红字以“－”号表示。
可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
三、常用摘要
01从工行人民币户提现金
02报销差旅费
03收前欠款
04付前欠款
四、检查作业完成情况
五、备份提交作业
课堂教学设计
第7周
第3、4课时
课
题
第四章
总账管理—凭证管理
技能要求：
填制凭证的操作巩固
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
课前准备：
1注册系统管理
2.账套恢复
3.检查操作员权限
复习引入：
上节课我们学习了3笔凭证的填制，我们简单回顾一下（上机操作）
新课：
为了巩固学习增加记帐凭证的操作本节课进行课堂练习
内容：“边学边练”后4题
要求：首先独立做，遇到问题不能解决再向同学、老师求助
练习资料：
1.9月10日，向友邦公司采购硬盘60盒，单价400元，税金4，080元，货款未付。
借：材料——硬盘24,00应缴税费——应交增值税（进项税额）4，080让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
填制凭证的操作
辅助项的设置操作
上节课已经学习新课，本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容；
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
贷：应付账款28，0802.9月15日博泰公司以转账支票（票号3121）支付前欠货款25，000元。
借：银行存款——工行人民币户25,00贷：应收账款25,0003.9月18日，以转支票（票号6656）支付9日向供应商友邦购硬盘款项28，080元。
借：应收账款28，08贷：银行存款28,0804.9月20日，销售给博泰公司杀毒软件两套，单价20元，金额240元，增值税40.8元，加税合计是280.8元。
借：应收账款280.贷：主营业务收入24应缴税费——应缴增值税（销项税额）40.8三、逐个检查学生作业，要点：
1.是否完成7笔记账凭证
2.辅助项的填列情况：
a.应收、应付科目是否登记了往来单位、业务员、业务发生日期；
其他应收款科目是否登记所属部门和个人名字
原材料科目是否登记单价和数量
生产成本科目是否登记产品项目名称
主营业务收入科目是否登记销售产品项目名称
管理费用是否登记发生部门
银行存款是否登记日期、结算方式、票号
b.核对各明细账余额是否一致，点中科目后，点工具栏“余额”
课堂教学设计
第8周
第1、2课时
课
题
第四章
总账管理—凭证填制的复习
技能要求：
填制凭证的操作巩固
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
课前准备：
1.
打开电脑
2.
上次课未让学生恢复账套，这次课恢复上上次课的账套；
3.
检查全班学生填制凭证之前的基础设置是否一致、正确。
复习要求：
1.
学生独立完成教材边学边练4-10到4-16，7张凭证；
2.
提醒学生注意辅助核算的业务登记；
3.
每一组选取一个学生做小老师，帮助教师检查学生完成情况；
4.
公开宣布评分标准和要求。全部正确并且25分钟之内完成的100分；35分钟之内完成的80分；45分钟完成的60分。
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
填制凭证的操作
辅助项的设置操作
上节课已经学习新课，本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容；
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
课堂教学设计
第8周
第3、4课时
课
题
第四章
总账管理—凭证管理
技能要求：
冲销、作废、整理凭证
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
课前准备：
1注册系统管理
2.账套恢复
3.检查操作员权限
新课：
一、修改凭证：
（一）有痕修改：使用范围是已记账凭证
（二）无痕修改：使用范围是在填制状态下，未审核、未签字凭证。但凭证类别不能修改。
“边学边练4-17”
1.
9月3日，将0001号凭证提取现金22000元改为20000元。
操作步骤：
1．选择“总账”＼凭证＼填制凭证，进入“填制凭证”窗口。
2．单击“方向”按钮，找到要修改的凭证“付-0001”号，直接修改贷方金额为20000，然后保存。
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
填制凭证的操作
辅助项的设置操作
上节课已经学习新课，本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容；
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
2.9月18日，应为向供应商精英公司购置硬盘而非向友邦公司购入。
操作步骤：
1.
找到要修改的凭证“转-0001”号，2.
将光标定位在“2202应付账款”辅助核算科目行，然后将光标移到凭证下方的备注蓝辅助项，待鼠标指针变为“笔尖型”是双击，弹出“辅助项”对话框，删除“友邦”，重新选择“精英”。
单击“保存”按钮，保存相关信息。
二、作废、恢复、整理凭证
选择“制单/作废”命令，将错误凭证作废。
选择“制单/作废/恢复”命令，取消作废标志，将作废凭证恢复为有效凭证。
整理凭证，作废凭证将彻底删除。（注意只能对未记账凭证整理）
操作步骤：1.将“付-0001”号凭证作废
2.将“付-0001”号凭证恢复
3.将“付-0019”号凭证删除：先作废0019号凭证，再整理全部凭证
三、出纳签字：只有相出纳签字后，才能记账
注意：以出纳员身份注册用友通
须签字的凭证可逐笔签字也可选择“签字/成批出纳签字”
已签字的凭证可由出纳本人单击“取消”按钮取消签字；
凭证一经签字，就不能被删除、修改。
可以不用退出系统，重新注册操作员（单击左上角“文件”）
操作步骤：
1.重新注册
逐笔签字
2.点总账——凭证——出纳签字：
限选中签字范围——确认——确认
成批签字
凭证下方出纳签字已签上张欣
的名字
四、审核凭证：有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的凭证进行合法、合规性检查。
1.审核身份：总账会计韩维维
2.审核方法：单张审核、成批审核
3.系统提供取消审核的功能
操作步骤：
1.重新注册
逐笔审核
2.点总账——凭证——审核凭证
输入查询条件，单击“确认”
成批审核
3.检查红字凭证审核
五、查询凭证：总帐系统有的信息可以直接查询，有的须通过查询功能查询。
在“查看”菜单下，可以根据当前科目联查明细账，如果是外部系统传过来的凭证，还可以联查到生成该凭证的原始单据。
操作步骤：
1.总帐---凭证——查询凭证
2.选中“未记帐凭证”故选项，选择需要查询的凭证号——确认
3.在凭证的右下方有三个图标，作用。
六、科目汇总：按条件对记账凭证进行汇总生成一张汇总表。汇总的凭证可以是以记账的，也可以是未记账的，财会人员可随时查看。
七、检查学生练习完成情况。
课堂教学设计
第9周
第1、2课时
课
题
第四章
总账管理—凭证管理
技能要求：
记账、常用摘要、常用凭证的设置和账簿管理
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
课前准备：
1注册系统管理
2.账套恢复
3.检查操作员权限
本节课内容：
复习巩固：填制凭证、出纳签字、审核、删除凭证、查询凭证
新课：常用凭证的设置。
一、常用凭证的设置
1.设置从工行人民币户提取现金的凭证类别、摘要、科目。
2.设置购入原材料的常用凭证。
3.设置领用原材料的常用凭证。
4.设置销售产品的常用凭证。
5.设置预借差旅费的常用凭证。
6.设置报销差旅费的常用凭证。
二、利用常用凭证编制会计分录：
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
记账的操作
记账的目的和常用凭证的意义
上节课已经学习新课，本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容；
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
1.采购部马云从精英购入硬盘200盒，单价400元，适用增值税率17%，货税款暂欠，商品已验收入库。(附单据一张)2.生产部领用硬盘30盒，单价400元，用于生产计算机。（附单一张）
3.财务部张欣从工行提取现金5000元，作为备用金。（现金支票号XJ021）(附单据一张)4.向天诚公司销售计算机10台，单价3000元/台，增值税10200元，款项未收。(附单据一张)5.总经理齐天宇出差预借差旅费2000元。
6.总经理齐天宇出差归来，报销差旅费1650元，交回现金350元。
三、出纳签字和审核
四、记账功能的使用
（一）记账的前提条件：已审核的记账凭证
操作步骤：（操作员的身份CW1312韩维维）
1.选择“总账——凭证——记账”
2.选择记账凭证的范围。
3.单击“下一步”
4.单击“下一步”
5.单击“记账”，打开期初试算平衡表，试算平衡后，单击“确认”
6.记账完毕“确认”。
（二）取消记账：只有账套主管有权限。
操作步骤：
1.选择“总账——期末——对账”，进入对账窗口。
2.按ctrl+H组合键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示框。
3.单击“确定”。
4.恢复记账前状态窗口，选择“最近一次记账前状态”，输入主管口令，单击“确定”。
5.再次记账。
课堂教学设计
第9周
第3、4课时
课
题
第四章
总账期末管理—凭证管理
技能要求：
记账凭证填制、审核和记账练习
教学目的与要求
情感要求：
过程与方法
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
分组学习实践操作
重点：
难点：
记账的操作
记账的目的和常用凭证的意义
上节课已经学习新课，本节课熟悉、巩固
掌握用友通软件中总账系统日常凭证处理的相关内容；
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
课前准备：
文件分发，教师下发测验账套基础资料和基础账套。
总账日常处理测验
一、测试要求：恢复[212]武汉人和有限公司账套，根据所给资料完成填制、修改、删除凭证，签字，审核，记账的处理。
资料：
账套号：212账套名称：武汉人和有限公司
主管：12001陈正
密码：123出纳：12002张雪
密码：空
制单：12003吴真
密码：空
总账启用：2012年10月
二、填制凭证（所附单据数均为1）
1、2012年10月2日，财务部购办公用品170元，付现金。
借：管理费用/办公费
17贷：现金
1702、2012年10月18日，收到某公司投资资金20000美元。
借：银行存款/农行存款
164000（20000美元）
贷：实收资本
164003、2012年10月20日，销售给武汉外语学校（外校）二十套“模拟体验光盘”，价款950元，增值税161.5元，价税合计是1111.5。
借：应收账款
1111.5贷：主营业务收入
95应交税金——应交增值税（销项税额）
161.54、2012年10月21日，财务部吴真持现金支票(票号XJ4567)从工行提取现金12000元，作为备用金。
借：现金
1200贷：银行存款/工行存款
12000三、修改凭证
1、2012年10月20日，销售的是“普及教程”，而非“模拟体验光盘”。
2、2012年10月21日，提取现金10000元，而非12000元。
四、删除凭证
删除“付-0001”号凭证。
五、出纳签字、审核凭证、记账。
课堂教学设计
第10周
第1、2课时
课
题
第四章
总账期末管理—账簿管理
1.账簿管理—辅助核算账簿的查询
技能要求：
2.现金管理的查询
3.银行对账
情感要求：
过程与方法
让学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识
教学目的与要求
分组学习实践操作，教师抽查，学生演示
重点：
难点：
个人往来账清理
输入银行对账数据输入
输入银行对账数据输入
在基会课程中学习过手工对账
熟悉凭证处理中各种辅助项录入要求和辅助账簿查询内容。
让学生在没有操作步骤指导的条件下、尝试独立操作。
教材重、难点分析
学生相关生活
经历及学习基础
教学方法设计
思路
一、账簿管理—基本会计核算账簿：
账簿管理包括账簿的查询和打印。
1.查询相关总账：主营业务收入、银行存款
操作步骤：
总账——账簿查询——总账，打开“总账查询条件”对话框，输入相关科目代码6602，1002，（6001）；单击确认，显示三栏式总账，单击“明细”，可查看明细账。
2.查询余额表
操作步骤：
（1）总账——账簿查询——余额表，打开“发生额及余额表查询条件”。
（2）选择查询条件，单击“确认”，进入“发生额及余额表”。
（3）单击“累计”按钮，系统自动增加借贷方累计发生额两个栏目。
3.查询明细账：
操作步骤：
篇五：会计电算化填制凭证教学设计
教案设计填制凭证教学设计
填制凭证教学设计
学科
课题
填制凭证
会计电算化
课型
新授
课时
2承接上一章内容,完成了对会计软件的初始化设置之后，紧接着就要开始对经济业务的实际处理。本章内容是对总账的处理，包括凭证的填制、审核、出纳签字、查询、记账、对账和结账等内容.在这些内容里，首先要做的就是教材分析
凭证的录入,也就是填制凭证。
由于已经在之前的《基础会计》中学习过分录的做法，因此《会计电算化》教材只对填制凭证的操作步骤和填制要点做了详细叙述。
学习《会计电算化》课程的为高中二年级学生，已经有了一年学习会计专业课的经验和基础，所以对填制凭证本节内容很熟悉.但是由于学生水平参学生分析
差不齐，还有有个别学生出现分录不会做的情况，进而导致凭证无法填制完成。还有一部分学生，对计算机操作很不熟悉，会的分录填不到凭证上，也会导致无法完成当堂任务。
知识
掌握1、记账凭证的填制方法
2、记账凭证的填制要点
学
习
能力
理解能力、熟练地动手操作能力目
标
态度
积极、严谨认真的学习态度
学习
记账凭证的填制要点重点
学习
记账凭证的填制要点
难点
学法
指导
演示、讲解
要求所有的同学将第四章初始设置的内容设置完毕，并且对总账的操作课前准备
流程有一个基本了解.
(一）课堂导入(5分钟)(二）手工帐的复习巩固（30分钟)（三）电算化帐检测(30分钟）
（四）纠错(10分钟)教学思路
(五）课堂小结（5分钟)(六）拓展提升(5分钟)（六)课堂练习（5分钟）
(1）项目化教学，将所有学生分组，布置任务，由其讨论完成本节学习内容。教学手段
（2)情境教学法，设置一个案例,给出一个情境，让学生体会在实际工作中所
学知识的应用.1/15教案设计填制凭证教学设计
教学用具
多媒体课件《填制凭证》,多媒体机房
2/15教案设计填制凭证教学设计
教学步骤
（一）课堂导入（5分钟）
欢迎大家莅临佳华股份有限公司招聘会现场，我是人力资源总监,负责这次的招聘事宜。由于公司发展的需要，现在需要在河北省多个县级市开设分公司，所以相应地财务人员就比较短缺了，所以这次的招聘会其实是财务专场招聘会，希望大家踊跃报名参加。本次招聘会的活动流程如下：
第一环节：手工帐
第二环节：电算化帐
第三环节：纠错
好,时间关系，咱们马上进入第一个环节手工帐的比拼.（二)手工账的复习巩固(30分钟）
请将下列业务填制到记账凭证上
1、1月9日，从银行提取现金20,000元，（附单据1张，现金支票号：XJ123561）由会计张燕填制凭证
2、1月10日发生如下业务
（1）市场部钱娟预借差旅费3,000元(单据共计1张）
(2)收到汇源公司转账支票一张
（NO.123496），偿还前欠货款280,800元.(3)以转账支票（NO.5506）购买小型设备一台，价款共计26,000元
（4）以转账支票（NO.5507）支付市场部办公费1890元
（5）以现金支付市场部办公费60元
（6）贺鹏出差返回报销差旅费1，609元（无借款），以现金支付
好，考核时间到.公平起见，请各位互换试卷，互相判断对错.师:第一笔业务：1月9日,从银行提取现金20,000元
生：借：库存现金
2000贷:银行存款
20000师：第二笔业务:市场部钱娟预借差旅费3,000元
生：借：其他应收款—钱娟
300贷：库存现金
3000师：第三笔业务：收到汇源公司转账支票一张
（NO.123496）,偿还前欠货款280,800元.生：借：应付账款—汇源公司
28080贷：银行存款
280800师：有不同意见吗？
生:借：银行存款
28080贷：应付账款-汇源公司
280800师：还有没有不同意见？好，咱们一起来看一下这道题。收到转账支票一张，那转账支票咱们知道，应该走哪个会计科目?生：银行存款。
师：很好，那么银行存款科目是增加了还是减少了？
生：增加了。
师：那应该记到借方还是贷方呢?生：借方。
3/15教案设计填制凭证教学设计
师：很好，那么借方科目就确定了，现在关键看贷方科目应该是什么呢？同学们大多被偿还前欠货款给迷惑了，这是谁还款呢？
生：汇源公司。
师：汇源公司之前欠咱们的钱叫应收账款还是应付账款呢？
生：应收账款。
师:那这笔业务怎么做分录呢？
生:借:银行存款
28080贷：应收账款—汇源公司
280800师：好,接着看第四笔业务：以转账支票（NO。5506）购买小型设备一台，价款共计26，000元
生：借:固定资产
2600贷：银行存款
26000师：第五笔业务：以转账支票（NO。5507）支付市场部办公费1890元
生：借：管理费用
189贷：银行存款
1890师:再来看一下，是管理费用吗？是哪个部门发生的办公费？
生：市场部。
师：市场部是干什么的？是管理吗？
生：不是，是销售。
师：既然是销售，那么市场部发生的费用应该计入哪个科目？
生：销售费用。
师:很好。接着看下一笔业务：以现金支付市场部办公费60元.生：借：销售费用
6贷：库存现金
60师：最后一笔业务:贺鹏出差返回报销差旅费1，609元(无借款），以现金支付
生：借：管理费用
160贷：库存现金
1609师：为什么是管理费用呢？
生：没有说明是哪个部门，所以记到管理费用了。
师:哦,不知道哪个部门啊,那返回去看一下咱们的职员档案，有没有贺鹏的信息呢?职员编码
职员姓名
所属部门
职员编码
职员姓名
所属部门
00001张华
行政部
00005贺鹏
市场部
00002陈静
财务部
00006胡伟
开发部
00003张燕
财务部
00007李红梅
开发部
00004钱娟
市场部
看完信息后，大家说应该记到哪个科目呢？
生:销售费用。
师：为什么呢？
生:因为贺鹏是市场部的，所以是销售费用。师：很好，那么手工帐部分就到此为止了，请后面同学将试卷收上来。接下来，咱们考察第
二个环节,电算化帐。
（三）电算化账检测（30分钟）师:好，接下来请大家进行第二环节的比拼，要求30分钟内将这七笔业务填制完成并回答我4/15教案设计填制凭证教学设计
的问题.
师：都保存了是吧?那我现在有一个问题，填制凭证时都填了哪些内容？
生：字号、日期、附件、摘要、科目、金额。
师：那还有其他内容吗？
生：没有了。
师：确定没有了吗？
那这个部分大家填凭证的时候填了没有?
生：填了.师：那它应该叫什么呢？叫做辅助信息.也就是说填制凭证时一共填了字号、日期、附件、摘要、科目、金额和辅助信息七个部分。好,解决了这个问题，那么在填制凭证的时候有时候会给一个提示，比如说不符合借方必有条件，借贷方金额不能同时为0等等.那么在填制
凭证时需要注意的问题是什么呢?
生:金额要相等,要有科目。
师：还有呢?
生:日期不能滞后系统日期。
师：还有呢?
生：附单据。
师：嗯，还有呢？
生：摘要要填好几个。
师：那还有需要注意的吗？大家都认为没有了是吗?好，一块来总结下。?
1、编号：连续且唯一
?
2、日期：序时、晚于前一张日期
?
3、附件：可有可无
?
4、摘要：不得为空，可以相同也可以不同
5/15教案设计填制凭证教学设计
?
5、科目:合法且必须为末级科目
?
6、金额：有借必有贷、借贷必相等
?
7、辅助项:有就填，没有则不用填
(四)纠错(10分钟）
师：接下来看第三环节，纠错。
生：错误，因为题目要求由张燕制单，而不是陈静。
师：好，看下一题。
6/15教案设计填制凭证教学设计
生：错误,应该是钱娟，而不是陈静.7/15教案设计填制凭证教学设计
生：正确。
师：很好。
8/15教案设计填制凭证教学设计
生：错误,金额不相等。
师：还有吗?生：日期不对。应该是10号。
师：恩，对.9/15教案设计填制凭证教学设计
生：错误。
师：恩，错了，那哪里错了呢?生：摘要,两行的摘要不一样。
师:大家发现摘要不一样了，那这样的凭证能不能保存呢?生：能。
师：那是对还是错呢？
师：这样的凭证不算错，因为咱们前面在总结要点的时候也学习到了，摘要有什么要求呢?生：有就行。
师：既然是有就行，那是对是错呢?生：对。
师：到目前为止在那么招聘会的三个环节都进行完了，请大家算一下分数，成绩前十名的同学，要恭喜你了，准备下一轮的面试吧，没有进入前十的同学也不要气馁，咱们以后还会有招聘会,下次努力吧。
（五）课堂小结（5分钟）
师：这节课呢，咱们模拟了一次小型的招聘会，检测大家对凭证的掌握情况，总体来说效果还是不错的，这节课的最后，来对本节课做一个总结.?
1、在填制凭证时所采用的凭证类型是初始化工作中提前设置的。比如，初始化时设置凭证类型为记账凭证，那么在填制凭证时只能以通用记账凭证的形式制单。
?
2、一张凭证可以分为凭证头、凭证体和凭证尾三部分。
?
3、凭证的必填项为：凭证字号、日期、摘要、科目和金额。
?
4、凭证填制要点
10/15教案设计填制凭证教学设计
（六)拓展提升(5分钟）
记账凭证在填制过程中需要注意的问题有哪些？
（七）课堂练习(5分钟）
师：在这些内容当中，填制要点是重点中的重点，而且注意事项比较多,需要大家特别注意。最后，有一张练习试卷，趁热打铁，赶快做一下。
一、单选
1.使用总账系统输入凭证时，对凭证类别和编号的要求是（）
A、类别和编号任意规定
B、类别必须先定义，编号可由系统自动产生并进行连续性控制
C、类别可随时规定，编号按类别按月顺序排列
D、类别必须先定义,编号任意
2.在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由（）校对的A、手工
B、机器自动
C、录入员
D、审核员
3。凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和()。
A、数量和单价
B、会计科目
C、单位代码
D、结算方式和票号
4.收付款凭证必有的科目（）。
A、收款凭证贷方必有1001、1002B、付款凭证借方必有1001、1002C、收付款凭证必有1001或1002D、转帐凭证也可以有1001、10025、凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和()
A、数量和单价
B、会计科目
C、单位代码
D、结算方式和票号
6、凭证中不同行输入的摘要(）.A．可以不同
B．可以相同
C．可以为空
D．不能为空
7．若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应().A．只输一级科目余额
B．只输二级科目余额
C．两者都输
D．输人哪一个都可以
8．填制凭证时，输人的会计科目编码应为()编码。
A．一级科目
B．二级科目
C．明细科目
D．末级科目
9．凭证一旦保存,其（)，不能修改。
A．制单日期
B．摘要
C．凭证编号
D．金额
二、判断
1、账务处理系统中的初始化工作完成前就可以输入记账凭证。
（)2、账务处理系统中必须由系统自动产生凭证号,以保证凭证号的连续性。
（）
3、账务处理系统中，填制记账凭证时应同时输入总账科目和明细科目。
（)4、账务处理系统中允许使用机制凭证。
（)
11/15教案设计填制凭证教学设计
教学反思
会计电算化教学一直都是以实用为主的，目的在于让学生掌握操作技能,能够独立的处理会计业务。由于会计电算化是一门结合了会计、计算机和管理等多专业的综合性学科,加之学生学习能力和水平不一，课堂教学出现三种种情况：一种是基础会计掌握情况非常好，但是缺乏计算机的操作经验和技能，导致电算化帐不会做或者做不完;第二种是计算机掌握的非常好，但是会计知识欠缺,分录不会做，凭证就不会填写；第三种情况较好,学生综合素质较高，能在规定的时间内完成任务。
本节课反映出来的问题是值得深思的,学生的基础理论知识薄弱，相关学科的学习就会受影响。另外，由于现在的中职学校都是大班授课,40—50人同时上机，只有一个老师辅导，不能照顾到所有的学生，所以就导致有些学生放弃当堂课的学习,这些都是亟待解决的问题。
12/15教案设计填制凭证教学设计
《填制凭证》导学案
学科
课题
填制凭证
会计电算化
课型
课时
新授
掌握1、记账凭证的填制方法2、记账凭证的填制要点
知识
学
习
理解能力、熟练地动手操作能力能力
目
标
积极、严谨认真的学习态度态度
学习
记账凭证的填制要点
重点
学习
记账凭证的填制要点
难点
学法
演示、讲解
指导
教学环
自主学习
明确目标：2′、教师讲解并演示7’自主学习操作并小组讨论：15′
节及时
拓展学习
学生互相点评纠错：10′教师解答疑难点及课堂小结,10’作业1’
间安排
一、自主学习
明确目标：
1、记账凭证的填制方法
2、记账凭证的填制要点
教师讲解并演示：
记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统唯一的数据来源，而填制凭证也是最基础和频繁的工作.记账凭证填制的操作步骤：
1、以指定的操作员身份登录用友T3软件。
2、在“用友会计信息化教学专用软件"窗口中，选择“总账”\“凭证"\“填制凭证”命令,或直接单击桌面上的填制凭证图标，进入“填制凭证”窗口。
3、单击“增加”按钮,增加一张新凭证.4、选择凭证类别为相应的凭证类型，按要求填制凭证的填制日期、摘要、科目名称（可直接输入汉字也可以输入代码）、金额。
5、单击“保存”。
学生自主学习操作并小组讨论：
1、记账凭证在填制过程中输入了哪些内容？
2、记账凭证的结构是怎样的？
3、填制凭证过程中需要注意的问题有哪些？
二、拓展学习
学生互相点评纠错：(预计学生主要错误）
1、操作员身份错误。
2、只输入借（贷）方科目，没有输入贷（借）方科目.13/15教案设计填制凭证教学设计
3、日期滞后于系统日期或者小于前一张凭证日期.4、不符合借(贷）方必有条件。
5、辅助信息没有填写。
6、金额不相等。
教师解答疑难点及课堂小结
针对学生操作错误逐一进行讲解并进行课堂小结:1、一定要更换为有制单权限的操作员。
2、填制凭证要符合有借必有贷、借贷必相等的原则.3、凭证类别和内容要相符。
4、日期要大于系统启用时间,小于系统日期。
三、拓展提升
记账凭证在填制过程中需要注意的问题有哪些？
四、达标检测
一、单选
1.使用总账系统输入凭证时,对凭证类别和编号的要求是（)
A、类别和编号任意规定
B、类别必须先定义，编号可由系统自动产生并进行连续性控制
C、类别可随时规定，编号按类别按月顺序排列
D、类别必须先定义,编号任意
2.在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由（）校对的A、手工
B、机器自动
C、录入员
D、审核员
3.凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和(）。
A、数量和单价
B、会计科目
C、单位代码
D、结算方式和票号
4。收付款凭证必有的科目（）。
A、收款凭证贷方必有1001、1002B、付款凭证借方必有1001、1002C、收付款凭证必有1001或1002D、转帐凭证也可以有1001、10025、凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和(）
A、数量和单价
B、会计科目
C、单位代码
D、结算方式和票号
6、凭证中不同行输入的摘要（）。
A．可以不同
B．可以相同
C．可以为空
D．不能为空
7．若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（）。
A．只输一级科目余额
B．只输二级科目余额
C．两者都输
D．输人哪一个都可以
8．填制凭证时，输人的会计科目编码应为（)编码。
A．一级科目
B．二级科目
C．明细科目
D．末级科目
9．凭证一旦保存，其（)，不能修改。
A．制单日期
B．摘要
C．凭证编号
D．金额
二、判断
1、账务处理系统中的初始化工作完成前就可以输入记账凭证。
（）
14/15教案设计填制凭证教学设计
2、账务处理系统中必须由系统自动产生凭证号，以保证凭证号的连续性。
（）
3、账务处理系统中,填制记账凭证时应同时输入总账科目和明细科目.()4、账务处理系统中允许使用机制凭证。
(）
五、课堂小结
1、在填制凭证时所采用的凭证类型是初始化工作中提前设置的。比如，初始化时设置凭证类型为记账凭证，那么在填制凭证时只能以通用记账凭证的形式制单。
2、一张凭证可以分为凭证头、凭证体和凭证尾三部分.3、凭证的必填项为：凭证字号、日期、摘要、科目和金额。
六、教学反思
会计电算化教学一直都是以实用为主的，目的在于让学生掌握操作技能，能够独立的处理会计业务。由于会计电算化是一门结合了会计、计算机和管理等多专业的综合性学科，加之学生学习能力和水平不一，课堂教学出现三种种情况：一种是基础会计掌握情况非常好，但是缺乏计算机的操作经验和技能，导致电算化帐不会做或者做不完；第二种是计算机掌握的非常好，但是会计知识欠缺，分录不会做，凭证就不会填写；第三种情况较好，学生综合素质较高，能在规定的时间内完成任务。
本节课反映出来的问题是值得深思的，学生的基础理论知识薄弱，相关学科的学习就会受影响。另外，由于现在的中职学校都是大班授课,40-50人同时上机,只有一个老师辅导，不能照顾到所有的学生，所以就导致有些学生放弃当堂课的学习,这些都是亟待解决的问题。
15/15
篇六：会计电算化填制凭证教学设计
会计电算化教案(3篇)
教案是老师按照课程规范、教学大纲和教材要求，结合学生实际状况，以课时或题目为单位，对教学内容进行详细设计和支配，使教学活动顺利有效地进行的一种实践性教学文件，教学步骤、教学办法等。
下列是为大家收拾的关于会计电算化教案的文章3篇
,欢送品鉴！
【篇一】会计电算化教案
大二下学期我们开场学习会计电算化课程，其实早在大一下学期我已经在课外的辅导班中将会计电算化证拿到手了。所以最开场学习这门课的情绪是轻巧的，没觉得有多难，毕竟我已经是有证的人了。课程开场的时候也正如之前所想，我总是能很得心应手的将每节课的试验当堂完成，甚至还会多出许多的时间。这些多出的时间我就用来写我的试验报告。可就在写试验报告的时候居然会发觉自己有许多的缺乏，本来我还有无数不了解。这时的我着实有点羡慕那些做错的同学，他们可以有更多的时机去体验。我虽然做的是正确的，却不见得有那些同学的印象深，又或者说他们解决问题的能力是我所不能及的。这就造成试验报告完成的有些困难，因为经常不是书本上就能找到答案的，必需要仔细的做完书上试验，对试验之前的预备要讨论透彻。比如，试验报告中常浮现的做某项操作应留意哪些问题，这些问题其实就是无数同学平常操作中的失误，而我却困惑于解决，因为在平常做题中没有遇见，我就会去请教那些有阅历的同学，再不然会自己上网百度，无论是哪种办法都能将我的怀疑很好地解决，顺利的完成试验报告。
顺利的完成试验，这真的是刚开场，后来就不是这样顺利了，越到后来问题越多。渐渐发觉，本来的课外辅导只是很皮毛。从第三章总账管理我就开场频繁出错了，银行对账中的自动对账我怎么也对不了，便自己开场寻觅错误的缘由，本来我的截止日期输错了，造成系统不能自动结算，我又重新返回修改，修改后，系统自动结算胜利。那一刻，有一种说不出的喜悦，其实感觉比自己一开场就作对了的感觉还要好，因为找寻错误的过程又是一个检验的过程，也是自己精心观看的又一遍过程，对过程又熟识一遍，反而控制的更好，印象更深。但是这样做题的速度就会很慢，只能在课堂完成大半，试验报告就更来不及写。于是，每周六我都会抽出一个小时左右来写试验报告，一来保证学委交作业时不用急连忙忙拿别人的参考；二来，又可以稳固上个星期学的内容，利用尽成的试验报揭发现自己的缺乏，遇到的问题多了，解决问题能力也提高了，试验报告的完成的速度也提高了，收获也比以往更丰盛了。
在试验中，通过我自身的实践，我提出下列几点须要留意的方面：
第一，进行账套的初始设置要仔细慎重，因为一旦启用账套将不能修改。
第二，设置各操作员时要铭记操作员对应的口令，按照试验须要在操作权限出处增减操作员。
第三，要在下列几个阶段须要进行系统数据备份。分离是在启用账套前，根底设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、结帐前。
第四，填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保留，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的
篇七：会计电算化填制凭证教学设计
会计电算化教案三篇【篇1】会计电算化教案一、教学目的通过本次课的学习，了解会计的产生和发展。理解会计的职能和特点。掌握会计的目标和概念。使学生对会计有一个初步的.认识和了解。二、教学方法归纳讲授法，从会计产生的原因、条件，会计发展的过程，会计发展到现在所具备的特点、职能归纳出会计的概念图示法，以图表示会计的产生及会计概念的归纳。三、重点难点1、理解会计的目标2、掌握会计的概念四、课时安排一次课（2课时）五、教具学具准备多媒体六、教学步骤（一）明确目标本节分别阐述了会计的产生和发展、会计的基本职能、会计的特点、会计的目标和会计的概念（二）教学过程。1、导入新课。介绍会计在经济生活中的重要性、学习方法、学习要求，以激发学习的兴趣和积极性2、以多媒体展示会计产生发展的历史阶段图，并进行讲授说明。3、由马克思的资本论引出会计的两个基本职能—－核算和监督，并介绍会计多职能论观点，4、结合市场经济发展和货币的职能，讲授会计的四大特点和目标。5、利用归纳法对以上问题进行归纳总结，归纳出会计的概念。
（三）总结扩展。通过本次课我们学习了会计的重要性、会计的产生与发展、职能、目标、特点和概念。陈云同志说：“经济越发展、会计越重要”，你是如何理解的？七、板书设计剩余产品的出现会计产生文字的产生【篇2】会计电算化教案一、课程的性质和任务本课程是经管类专业的专业基础课程。本课程在非会计专业的设置旨在培养学生对会计学的基本理论、基本方法和基本操作技术的掌握，为后续专业课程及其他经济类专业课程的继续学习打下基础。二、课程的目的与要求本课程是是工商企业管理专业和人力资源管理专业专科生的一门专业基础课程。非会计专业的学生对于《基础会计》学习的需求非常明确：为专业服务，学习《基础会计》的目的是“懂会计”，而不是“做会计”。对他们而言，不是要成为会计岗位上从事记账、算账、报账的专门会计人员，而是要了解会计基本思想和思维方式，能够利用会计信息进行预测、抉择，立足于通过“懂会计”达到为其专业服务的目的。三、课程的教学内容《基础会计》课程教学内容分为10章。第一章总论主要介绍会计的概念、对象、职能和目标、会计核算的基本假设和一般会计原则；第二章会计要素、会计科目和账户主要介绍会计对象的具体含义、会计恒等式、会计要素、会计科目、账户及其结构，会计科目和账户之间的关系；第三章复式记账原理重点介绍借贷记账法的基本内容和主要特点和会计分录的编制方法；第四章会计凭证主要介绍会计凭证的意义和种类、原始凭证和记帐凭证的填制及审核、会计凭证的传递和保管；第五章复式记账与会计凭证的应用讲述的是工业企业主要经营过程中主要业务的核算以及财务成果的核算；第六章会计账簿介绍了账簿的种类、登记，对账、结账及错帐更正的规则；第七章财产清查主要介绍了财产清查的方法以及财产清查结果的帐务处理；
第八章财务会计报告主要介绍了财务会计报表的内容、资产负责表和利润表的结构原理、基本编制过程；第九章账务处理程序主要讲述各种账务处理程序的特点、核算步骤；第十章会计工作组织介绍了中国会计机构的设置、会计人员职责权限及基本素质要求、会计从业资格及其管理、会计系列的专业技术职称、会计法规体系等内容。按照各章之间的内在逻辑关系，可以把十二章内容分为六个单元：第一章绪论为第一单元，主要阐述会计的目标、会计的内容和特点、会计的职能和作用、会计的方法等基本理论问题。第二章为第二单元，主要阐述会计要素的划分及其相互间的数量关系——会计等式，这是本课程的理论基础，因为后面的许多会计核算原理与方法（账户结构、复式记账法、资产负债表的结构等）都是建立在会计要素的划分及会计等式基础上的。第三章为第三单元，其中的复式记账原理是本课程的方法基础。第四章会计凭证、第六章会计帐簿、第七章财产清查、第八章财务会计报告共同构成第四单元，这个单元主要介绍了会计核算过程的四个主要环节，同时也是四种主要方法。第五章为第五单元，主要是以工业企业正常生产经营情况下的常见经济业务为例，介绍会计核算基本方法的运用。第九章账务处理程序和第十章会计工作组织为第六单元，这一单元是两个专题，分别介绍了主要的账务处理程序，和会计机构设置、人员要求及会计法规体系等问题。由于本课程既有一定的理论性又有很强的实践操作性，因此要求学生学习本课程时既要牢记基本概念，又要理解基本原理，更要熟练掌握会计核算的基本方法和操作技能。具体要求详见本课程教学大纲。而目前非会计专业《基础会计》课程教学内容基本沿用会计专业的模式，分章节逐一的介绍会计凭证的填制与审核、会计账簿的设置与登记、会计报表的编制、会计核算组织程序等内容。即使教师能在有限的课时内将这些内容都讲授完，但由于学生事前事后均没有相应的课程来进行消化和巩固，这些教学内容在学生的头脑里形成的知识点都是彼此孤立的、支离破碎的，从而无法对企业的经营活动与会计核算方法体系形成一个完整的概念。
非会计专业课程设置的现实条件导致的有限教学资源的配置，与现有的《基础会计》教学内容与教学要求之间的矛盾，在当前教学状况下无法解决。要达到《基础会计》的教学要求，对于非会计专业而言增加课时显然是不现实的，因此我们必须将有限的教学资源配置得更合理。其结论就是必须要将教学内容进行优化整合，该简化的一定要下决心简化，该强化的一定要化大力气强化，尽可能在较短的时间内给学生一个完整的概念。（一）强调课程内容的简约化和结构化《基础会计》是会计理论的基础部分,介绍会计学的基本概念、基本原理、基本方法和基本技能,包括会计科目与账户设置、复式记账的原理、借贷记账法的运用、会计凭证的填制与审核、会计账簿的设置与登记、财产清查的组织与方法、会计报表的编制以及链接这些方法的会计循环程序,它是一门会计知识的入门课程且操作性较强。根据《基础会计》课程的内容及特点，同时为了使得《基础会计》的教学满足高职教育的特点、满足学生的学习需求，改善目前的学习状况和学习效果，我们将《基础会计》的课程内容分为两大模块。第一模块为会计基本概念、基本原理，第二模块为业务操作。即在教学中完成对会计基本概念、基本原理的讲授后，就以工业企业为例介绍财务会计的基本核算流程，带领学生进行工业企业经济业务的实训操作。在实际操作中，初步认识每一阶段主要业务的特点和运用复式记账法进行处理。将会计基础理论之后的会计凭证、会计账薄、会计报表及会计核算程序等的教学内容完全融入到会计实训的业务操作中去。这样可以使教学内容得到精简，逻辑结构简化，避免学生对繁杂的抽象的各种概念的死记硬背。（二）加强教学内容的综合性与整体性按照上述两大模块的思路，会计基础理论之后的教学,应不分章节,完全综合起来,主线围绕会计核算程序来讲述、练习，即教师首先必须准备一套单步骤的某工业企业一个月的原始凭证(复印件或自制均可)；然后教师根据上述工业企业经济业务的多少确定每个学生应配备的记账凭证、日记账、明细账(包括三栏金额明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、生产成本明细账、应交增值税明细账等)、总账、科目汇总表、报表(这些凭证、账页及报表均与实际完全相符)；最后组织学生从建账(设置账户)开始,进行会计核算程序每一环节的练习,在练习时随时强调目前所处的环节,并在每次练习结束后结合教材总结性讲述与本次练习有关的概念内容等。
这样,教学内容不再是孤立的、单调的说教，而是一个完整的综合的体系，学生在学完《基础会计》之后,头脑中就有了一个完整的会计核算程序,也理解了各环节的关系,在实践中建立起会计核算与企业经营活动的整体概念，同时在这种综合的实训中，强化了学生对所学知识的综合运用能力的培养。（三）结合专业特点，补充相关内容不同专业对基础会计教学的需求各有侧重。其教学内容的设计应符合各专业的不同培养目标和培养规格，结合不同专业的特色，专设相关章节，以满足其需要。所以对于非会计专业《基础会计》的教学总课时中留出8——10课时的时间，让任课教师针对不同专业对课程内容进行相应的调整。如工商企业管理专业相应增加会计规范如会计法、会计准则等相关内容。（四）考核方法：1、考核方式：闭卷笔试2、成绩组成：试卷80%+平时成绩20%其中平时成绩主要由实训作业完成情况为准。撰写人：制定日期：年月日教研室主任审核签字：审定日期：年月日系主任审核签字：审定日期：年月日【篇3】会计电算化教案一、教材及教学内容分析1．使用教材高等教育出版社的中等职业教育国家规划教材《基础会计》。2．教学内容及其在教材中的地位“错账更正法”是教材第五章第四节的，它阐述了如何运用正确的方法对可能发生的错账进行更正，以达到规范、合规的目的。在此之前，学生已经学习了会计凭证的填制和审核、会计账簿的登记等知识与技能。但实践中难免会出错，学生会比较茫然，不知如何运用正确的方法、规范地去更正错误，在此基础上学习错账更正法，可以说适时、适势，学生也会更加有学习的积极性并主动去参与到教学活动中来。
3．学习目标分析由于日常业务活动中业务繁杂，实践操作比较困难，所以根据实际情况，本次课的是错账更正。故此本次课所要达到的目标：①知识与能力目标如何查找错账并运用正确的错账更正方法规范操作，达到在做中学、学中做的目的；培养学生的观察分析能力，归纳总结能力及动手操作能力。②过程与方法目标通过多媒体等直观教学手段，让学生在学习中体验会计学习的乐趣，激发学生的学习兴趣；体验探索学习的过程，体会发现的乐趣，从而感受学习的成功和喜悦。③情感态度与价值观目标培养学生科学严谨，大胆探索等良好的个性心理品质。4．重难点及确立依据根据教学大纲，教材及学生特点，确立本节课的重点是红字更正法的方法与步骤。难点是动手操作中的凭证及账簿的更正。二、教学方法分析（一）学生情况分析1．教学对象是一年级新生，对会计有了初步的认识，已学习了会计凭证的填制与审核、账簿的登记，但对实际操作中遇到的错误却不知所措，故此学习此内容正当时。2．学生对会计学习有一定的热情，能在教师的引导下展开学习活动，但对学习缺乏主动性，自我调节、自我监控能力较弱。3．学生已初步了解了会计学习中的基本知识与技能，有利于老师在课堂上展开形式多样的教学活动。（二）教学方法分析问题驱动、启发教学、赏识教学、实例演示，讲练结合等方法，从常见业务中挑选出几笔有代表性的业务，从发生的错误、逐一展开分析，并学会正确更正错账的方法。1．问题驱动法、启发教学既能发挥教师的主导作用，又能发挥学生的主体作用，达到对新知识的深刻理解和融会贯通。2．讲练结合让学生自己动手，以巩固所学知识，提高动手能力和实践操作水平。
三、学法指导分析主要采用归纳整理法和合作探究法。归纳整理法：通过归纳整理，形成层次分明、步骤清楚的知识结构体系，使学生能很快掌握确定会计分录的步骤方法，提高学生解决综合问题的能力。合作探究法：立足于教学生“会学”的基本思路，我在课堂上组织学生对问题进行讨论，交流他们各自的发现，通过共同探究来培养和发展学生的主体意识和团结合作精神，最终达到学习科学文化知识和综合实践能力的目的。附：学生自我评价表：【评点】本教学设计以适量的实例反映教学内容，明晰知识点，教学中运用“问题驱动、启发教学、赏识教学、实例演示”等方法，师生互动，讲练结合，学生合作探究，课堂气氛民主、平等、互动，学生积极参与自我评价，及时自我反思，调整学习策略。对练习操作和讨论评价时间安排少了点，效果评价如何反映，分层作业（特别是社会实践作业）如何保证落实。
篇八：会计电算化填制凭证教学设计
《会计电算化》教学设计
教学思路：
一、教材分析
《会计电算化》是中职会计专业的一门核心课程，本书由人力资源和社会保障部教材办公室组织编写，陈琰主编，它着重介绍当今主流财务软件的操作技能，以满足学生从事会计职业的需要。
本课“填制凭证”是教材第三章第一节的内容。填制凭证是会计工作的起始环节，它是登记账簿、编制报表的依据和基础。因此本课力求使学生正确掌握填制机制凭证的方法。
二、教学目标
1知识目标：
掌握不同经济业务记账凭证的机制过程
2能力目标：
培养学生独立解决问题的能力
3情感目标：
培养学生热爱会计职业，养成诚实守信、严谨务实的职业素养和与人协作的团结意识
三、教学重点、难点
重点：机账凭证应具备的要素与填制方法
难点：能根据不同的经济业务正确编制分录并以此机制凭证
四、教学方法
本课授课对象为中职班学生，理解能力偏差，专业基础知识比较薄弱，在实际授课过程中,
我将以学生为主体，采用提问，演示，讲授，分组练习，讨论，实例说明等方法来实施教学。
五、教学过程设计：
1课题引入
在课题引入阶段，我设计了“什么是机制凭证？”“机制凭证在会计电算化工作流程中的作用？”这两个问题，在问与答中把教学内容转化为具有潜在意义的问题，以激发学生探究知识的欲望。
2讲授新课
新课环节中，我主要采用以下四个步骤来突破本节课的重点和难点
①教师“讲授”
首先我用课件展示一张机制凭证，参考书本内容，与学生一起归纳机制凭证填制的基本要素，这一方面锻炼了学生利用知识点解决问题的能力，同时也为突破本节重点开了个好头。
②教师“演示”
接下来我会继续利用课件展示某企业的二笔经济业务，与学生一起利用已学知识讨论确定业务的正确分录，并阐述严谨的业务分析在会计电算化中的重要性，这样做一步步可以使难点弱化并转为激励。然后再由我现场演示两凭证的机制过程，使学生进一步明确填制的步骤，为学生的独立操作铺路。
③学生“练习”
紧接着我把精编的某企业经济业务习题分配给各个练习小组，各小组要完成两大具体任务：一是分析经济业务，编制会计分录；二是完成凭证的现场机制。第一个任务是由小组成员共同分析完成，培养他们团结协作的意识；第二个任务则由小组成员各自独立完成，以锻炼他们独立解决问题的能力。我会在这个过程中不断巡视各小组及成员的完成情况，并加以指导和鼓励。
④师生“讨论”
任务完成后，我会借助一组学生的练习成果，从正确性、完整性等角度一一共同加以讨论和评价。通过这一环节，学生在操作过程中出现的问题和不当之处可及时得到纠正，同时学生对知识要点也有了更深的理解，从而达成了本节课的教学目标。
3课堂小结
我会首先对学生的成功给予肯定，增强他们的自信心，使学生感受到成功的喜悦。
第二是巩固并强化本节课所学的知识点，帮助学生查漏补缺。
4布置作业
实现知识点拓展延伸
5教学后记
本节课主要的特点是运用真实经济业务，贯穿教学的整个过程，围绕着本节课的知识点，以实例提出问题、解决问题，探究知识体系，使学生易懂，爱学，最终完成本节课的教学任务。
篇九：会计电算化填制凭证教学设计
精品
教
学
授
课
计
划
序号：
授课班级
授课日期
授课题目
实验四
总账管理系统日常业务处理（一）
目的要求
理解账务系统日常业务处理的基本操作过程
熟练掌握填制凭证的方法
重点难点
填制凭证的方法
组织教学
检查学生到课情况，清点学生人数
总结复习旧课导入新课
上节课学习了总账管理系统期初余
（5）分钟
额的录入，本节课将学习总帐管理系统日常业务处理：填制
凭证
提问：
1、会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做
可编辑
精品
什么了？
2、会计凭证如何填制？
教学方式、手段、媒介
多媒体教学，教师讲授、演示与学生上机操作相结合
授课内容（45分钟）
实验四
总账管理系统日常业务处理（1）
凭证管理的内容包括填制凭证、凭证审核、凭证记账、修改凭证、作废凭证等。
先来了解填制凭证。
一、填制凭证
（一）填制凭证的内容
1、凭证头部分：包括：凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等。
2、凭证分录部分：包括：摘要、科目、金额。
（二）填制凭证-输入一张完整的凭证：
1、操作步骤：
（1）
在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，备注
可编辑
精品
屏幕显示一张空白凭证。
（2）
单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。
（3）
选择凭证类型，依次输入凭证内容。
（4）
一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。
2、注意事项：
（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
（2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
（3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
（4）科目编码必须是末级的科目编码。
（5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
（6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日期设置为2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期。
3、学生演练操作：
课本P62例（1）：2日，销售一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。摘要：购礼品
。（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
可编辑
精品
（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科目”“数量科目”“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。
1、银行科目
课本P62例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现
借：库存现金
（1001）
800贷：银行存款-工行存款（100201）
800操作步骤
（1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。
（2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式“201”等内容。
（3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。
可编辑
精品
（4）单击是，弹出“票号登记”对话框。
（5）输入内容，单击“确定”按钮。
2、外币业务-外币汇率固定（业务3）
可编辑
精品
3、数量科目（业务4）
4、供应商、客户、个人、部门往来（业务5、6、7、8）
5、项目核算（业务9）
可编辑
精品
板
书
设
计
实验四
总账管理系统日常业务处理（1）
一、凭证管理
（一）填制凭证的内容
1、凭证头
2、凭证分录
（二）填制凭证-输入一张完整的凭证：
1、操作步骤
2、注意事项
总结巩固新课
本节课学习了凭证管理中的填制凭证，包括填制凭证（3）分钟
（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息
1、银行科目
2、外币业务
3、数量核算
4、供应商往来
5、数量核算
的内容、操作步骤、增加凭证、输入辅助项目。要求大家掌
握填制凭证的具体操作方法。
布
置
作
业
宏光机械有限公司1-10笔分录
（2）分钟
可编辑
精品
参
考
资
料
《会计信息系统实验》（第三版）
（用友ERP-U8.72版）
教
学
后
记
编写日期
2015年
12月
1日
教师
签字
可编辑
篇十：会计电算化填制凭证教学设计
广东省XXX学校文化理论课教案章节与课题总账管理系统账套练习四总账管理系统的业填制凭证科目初级会计电算化授课日期班级作业题数5月24?日课时216会计1班授课方式教学目的及要求多媒体讲授拟用时间掌握总账管理系统的业填制凭证；教学重点掌握总账管理系统的业填制凭证；教学难点掌握总账管理系统的业填制凭证；板书设计(内容)教学回顾上节课我们学习了总账管理系统的项目目录、凭证类别、指定科目。参考资料教研组(室)审批教务科(处)审阅
一、课程导入
上节课我们学习了总账管理系统的项目目录、凭证类别、指定科目，这节课我们一起来学习总账管理系统的业填制凭证。管理系统的业填制凭证。
二、讲授新课
填制凭证
?
例2-2填制如下凭证。填制如下凭证。
1月10日，管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，票号ZP101。ZP101。
摘要：招待客户摘要：招待客户
付款凭证：付款凭证：
借：管理费用-借：管理费用-招待费3000招待费3000贷：银行存款
贷：银行存款-贷：银行存款-工行存款3000工行存款3000@
操作步骤操作步骤
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“转账凭证”；输入制单日期“2010/01/10。
(3)选择凭证类型“转账凭证”；输入制单日期“2010/01/10”2010/01/10”(4)输入摘要“购办公用品”；输入借方科目“660203”，选择辅助核算部门“管理部”,(4)输入摘要660203”输入借方金额“3000，回车；摘要自动带到下一行，输入借方金额“3000”3000”，回车；摘要自动带到下一行，(5)输入贷方科目“，选择结算方式“转账支票”并输入票号“ZP101，输入(5)输入贷方科目“100201输入贷方科目“100201”100201”，选择结算方式“转账支票”并输入票号“ZP101”ZP101”贷方金额“3000贷方金额“3000”或按“3000”或按“=”或按“=”键。”键。
(6)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。如图2-2所示。(6)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！所示。
图2-2填制记账凭证2-2填制记账凭证填制记账凭证
??
操作演示操作演示
参见“操作演示\2\2-2.htm。
参见“操作演示\2\2-2.htm”\2\2-2.htm”U
说明
明
在实际工作中，用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后一种处理方式。
通常，一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简单分录，也可以是复合分录，但每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。
凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。
(1)凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。(1)凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。凭证头：反映凭证编号和制单日期等内容。
凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。如果没有设置凭证类别，则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。
凭证编号：在凭证编号方式为“系统自动编号”模式下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式为“手工编号”模式下，则可以手工录入凭证编号。录入凭证编号。
制单日期：系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。
附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。
(2)凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等内(2)凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等内容。容。
摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码，也可以参照输入。如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。名科目供选择。
辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。
如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”。系统根据数量×单价自动计算出金额。×单价自动计算出金额。
若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。输入这些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以方便对支票的管理。些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以方便对支票的管理。
金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。额以负数形式输入。
操作注意事项：操作注意事项：
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
·
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计但不能为空。每行摘要将随相应的会计·
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。科目在明细账、日记账中出现。科目在明细账、日记账中出现。
科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可利用右边的放大镜按既可以手工直接输入，也可利用右边的放大镜按·
科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，钮选择输入。钮选择输入。
金额不能为“零”;红字以“－”号表示。;红字以“－”号表示。红字以“－”号表示。
·
金额不能为“零”;可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
·
可按“=
三、课堂小结
提问学生进行小结。提问学生进行小结。
四、课堂巩固练习
完成与本节课相关的课后练习题。完成与本节课相关的课后练习题。
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