篇一：资金支付制度审批流程
财
务
收
支
管
理
制
度
和
审
批
程
序总则
第一条
为适应公司管理要求，规范财务操作，协调各部门办理涉及财务方面的日常工作，根据公司有关财务制度与规定和财务管理需要。特制定如下制度。
公司各项财务收支管理原则
第二条
公司财务支付管理采用逐级审批原则，实行总经理审批制。财务支付按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。
第三条公司所有收入凭进账凭据核实后即可由财务部按照程序进行账务处理。
第四条
公司财务支付原则上采用事前审批制度。资金支付由经办人员完成逐级审批
后，报总经理批准，财务部门方可执行财务支付程序。
第五条
银行自动扣收利息、手续费、公司内部平台账户（指平台公司银行账户或个人银行卡账户）之间资金往来采用事后审批制度。资金支付业务发生办理后，凭相关业务单据原件在每月扎帐前报总经理审批。
第六条
公司内部平台账户是指经风险控制委员会《风控委业务审批单》批准使用的平台公司开设的银行账户。
资金支付和报销审批的程序
第七条资金支付和报销的基本要求
1、资金支付、费用报销，必须取得合法有效的凭证或经有权人审
批后的有效凭证。
2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查
出，必将严肃处理。
、资金支付、费用报销时，各项手续必须齐全，审批程序完结，各审核签批人员对其审核签批的有关业务事项，承担责任。
、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。
第七条
资金支付和报销的审批程序以及审批职责
、经办人员作为资金支付或报销的发起人。根据有关的发票单据及附件及时填制《资金支付审批单》或《费用报销单》。对所发起的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。对支付、报销单据的真实性、准确性负责；对资金的准确支付承担责任；
、所属部门负责人审核。主要审核其经济业务的真实性、合理性。对资金支出的真实性、合理性负责并审核签字，对资金支出造成的结果承担责任；
、事业部总经理负责审批。主要审批其经济业务的真实性、合理性、必要性；对业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支付的结果对总经理负责，承担资金结果和效果的责任；
、财务总监审核：主要审核支付资金的合规性、准确性、及时性；对支出资金的合规性、准确性、及时性负责并审核签字，对资金是否按指令支付承担责任。
5、公司总经理审批。对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
6、财务部门按照账务处理程序的规范要求进行审核办理。财务人员对本单位的财务收支必须依照公司规定和制度实行监督。对审批手续不符合规定的有权退回或要求补充更正，对违反公司财会制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，向公司领导提出书面意见，请求处理，由公司领导作出书面决定。
7、资金支付和费用报销流程图：（详见附件一）
资金支付管理
第八条日常性用款支付管理
、日常用款指借款、差旅费、通讯费、办公费用、业务招待费、业务促进费、备用金及其他日常性开支项目。
、借款由借款人填写《资金支付审批单》，审批单应填列借款用途、借款期限及预计报账日期。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，一律采用个人借支的方式，借款人应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。报销冲账时财务部应核对原借款事由，逐笔对应冲销，超出申请范围使用的，须经事业部总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。借款原则上要求每月28日前进行销账，逾期未销账不得新增借款，经总经理批准除外。
、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。
出差人员返回需填写《费用报销单》，并将相关报销单据分类整理或财务部门协助整理粘贴后按资金支付审批程序审批。
、通讯费由行政办统一制定标准进行管理，标准批准后，由行政办按月在职工工资表中给予补贴或者凭发票在标准内实报实销。财务
部门要按照规定标准严格把关。
、办公费用由行政办负责管理。各事业部或部门办公费用开支需经行政办办理。办公费用开支由行政办经办人员填制《费用报销单》按资金支付审批程序办理。
6、业务招待费、业务促进费由各事业部或部门根据发展需要，由经办人填制《费用报销单》按资金支付审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。
7、备用金为各事业部或集团部门领导根据工作需要申请和保管。备用金由各事业部或集团部门领导填写《费用报销单》按资金支付审批程序办理。备用金额度由使用人在《费用报销单》中一次性申请确定，总经理审批。资金由各领用人自行保管，总量控制，年末交回财务部销账。
8、其他日常费用支付由各用款申请事业部或部门经办人员作为发起人，按照资金支付审批程序进行审批。
、驾驶人员发生的油费、过路费、停车费、洗车费等车辆运行费用统一由行政办负责管理。驾驶人员费用报销需经用车人确认后报行政办审核后按日常性费用支付管理办理。驾驶人员费用应在发生后7日内进行报销。
、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。
11、日常用款审批流程简图:
用款经办人一部门主管审核一事业部总经理审核一财务总监复核一总
经理审批一财务部办理用款支付。
第九条投资业务资金支付管理
、投资业务经风险控制委员会批准，投融资部凭风险控制委员会《风控业务审批单》批复向财务部门提出用款计划；
、投资业务投放使用资金时，由业务人员填制《资金支付审批单》按程序进行资金支付审批，将相关合同原件移交财务部门核对划款信息并由财务部门将合同等原件按重要凭证进行管理；
、资金支付后，财务部门将已加盖付讫章的付款凭据复印件交予投融资部作为付款依据。投融资部应及时与客户沟通划款信息，保障资金及时到达。
、财务部门与投融资部应建立定期对账制度，定期核对对外投资余额、应收未收利息余额、抵押物品库存、重要单证保管等。
5、投资款支付审批流程简图：
业务经办人填制《资金支付审批单》一部门主管审核一事业部总经理审批一财务总经审核一总经理审批一财务部办理用款支付
第十条经营性支出制度
、经营性支出范围包括因生产、贸易等经营活动等产生的资金支付业务。
、经营性支付需要由用款部门首先按照采购流程进行审批和采购合同或协议的签订。经完成采购流程和合同审批后，进入资金支付审批流程。
、申请支付款项部门应填制《资金支付审批单》按程序进行资金支
付审批，同是应将完成签订的合同或协议一并提交财务部门进行付款审核，对合同付款条件财务部门有权提出建议。
、经营性支出原则上采用银行转账支付。支付完成后经办人必须及时按照合同约定索要发票。
、经营性支付审批流程简图：
在完成采购审批流程、合同审查流程后，支付经办人填制《资金支付审批单》一部门主管审核一事业部总经理审核一财务总监复核一总经理审批一财务部支付经营款项。
报销和资金支付时间的具体规定
第十一条
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销、资金支付，财务部将报销时间具体安排如下：
1.
财务报销：费用开支发生后应及时到财务部门进行报销。当月的费用须在该月的28日前报销完结，以便于财务部集中时间月末结账。
2.
借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
附则
第十二条本制度解释权归集团公司财务部。
第十三条
本规定自发布之日起生效。
篇二：资金支付制度审批流程
资金审批与支付管理制度
济南市旧城改造投资运营有限公司
资金审批与支付管理制度
第一条
为加强济南市旧城改造投资运营有限公司负责的安置房建设工程的投资控制，明确资金审批与支付的工作程序，强化对工程建设全过程的监督和管理，特制定本制度。
第二条
凡参加工程建设的各方，包括项目管理、招标代理、勘察、设计、施工、监理、跟踪审计，以及材料、设备供应商等单位和个人均应遵守本制度。
第三条
济南市旧城改造投资运营有限公司下设的工程部负责济南旧城改造安置房工程各类资金审批与支付申请的具体实施工作，济南市旧城改造投资运营有限公司财务处负责各类资金的审核与拨付工作。
第四条
工程款的审批与支付申请按以下程序进行：
（一）施工单位按合同约定的工程款支付时间、节点提报工作量，按合同约定的结算方式计算本节点完成工程价款，并填报“工程款支付申请表”，由项目经理签字，加盖与施工合同名称相同的公章，报监理单位。
（二）监理单位审核，主要审核申请手续是否正确、完整，申报形象进度是否属实、准确，计量是否正确等，并对工程质量进行确认。审核合格后，由总监理工程师签发“工程款支付证书”，加盖监理单位项目部章，把全部资料报项目管理单位。
（三）项目管理单位审核实际完成的形象进度、实际完成量及其价款的合理性、预付款的扣回、甲供材的抵扣、手续的完备性等，审核合格后由项目经理填写“工程款支付审核表”，并加盖项目管理单位项目部章，报跟踪审计单位。
（四）审计单位全面审核项目综合单价套用是否正确、计算是否准确、甲供材及预付款扣回情况、取费程序是否正确等，并填写“工程款支付意见表”，由项目经理签字盖章后，报工程部。
（五）工程部审核付款手续准确、完整后，填写“工程价款支付审批表”，经工程部负责人和分管领导签字后，报送财务处。
（六）财务处驻现场人员，对各项付款手续进行全面审核，无误后，执行财务内部流程。
（七）工程部审批的“工程价款支付审批表”走完济南旧城改造投资运营有限公司内部程序后，通知施工单位或材料商开具发票及完税证明报财务处，由财务处支付工程款。
第五条
监理费、设计费以及其它咨询服务费的审批与支付按以下程序进行：
（一）监理单位（或设计单位、其他咨询服务单位）按合同约定的工程款支付时间及支付方式填写“咨询服务费支付申请表”，报相应项目管理单位审核。
（二）项目管理单位依据合同约定，审核是否符合付款要求，以及所申报资料的完备性、准确性，审核合格后由项目经理签发“咨询服务费支付审核表”并盖公章，报跟踪审计单位。
（三）跟踪审计单位按合同约定审核付款资料，审核合格后签发“咨询服务费支付意见表”经项目经理签字盖章后，报工程部。
（四）工程部预算人员审核付款手续准确、完整后，填写“咨询服务费支付审批表”，经工程部负责人和分管领导签字后，报送财务处。
（五）财务处驻现场人员，对各项付款手续进行全面审核，无误后，执行财务内部流程。
（六）工程部审批的“咨询服务费支付审批表”走完济南旧城改造投资运营有限公司内部程序后，通知监理单位、设计及相关咨询单位开具发票及完税证明报财务处，由财务处支付咨询服务费。
第六条
甲供材料或设备款的审批与支付按以下程序进行：
合同要求先付款后供货的材料或设备款的审批与支付按以下程序进行：
1.根据施工进度计划要求和实际需要，各总包(分包)单位编制材
料（设备）需求总计划和分阶段需求计划，提报《材料（设备）计划表》（附表1），盖章后报监理单位。材料或设备需求总计划在总包（分包）施工单位进场后提供；分阶段计划提前两个月提供。
2.监理单位复核材料（设备）计划（一天内审核完毕），审核无误后，项目经理签字盖章报项目管理单位；项目管理单位一天内审核完毕后，签署审核意见，项目经理签字盖章后报跟踪审计单位。
3.跟踪审计单位根据项目管理单位报送的《材料（设备）计划表》进行审核，一天内审核完毕，签署审核意见并根据供货合同计算出材料计划资金，出具《材料（设备）资金计划表》，报工程部。
4.建设工程部根据各跟踪审计单位出具的《材料（设备）资金计划表》，汇总相关片区材料（设备）资金计划，并填报《材料（设备）资金计划审批表》，报工程部负责人审批。
5.建设工程部根据审批后的货款金额，填写“材料（设备）款支付审批表”，负责找工程部负责人和分管领导签字，走旧城改造投资运营有限公司内部流程。
6.财务处驻现场人员，对各项付款手续进行全面审核，无误后，走财务内部流程。
7.走完旧城改造投资运营有限公司内部流程后通知供货单位开具发票及完税证明，并报财务处，由财务处支付材料款。
第七条
相关单位按照合同规定的付款办法，对施工单位提出的支付工程款申请数额认真审核，对虚报工程完成量、乱套综合单价、乱套定额和取费的项目，编制审核情况说明，情况严重的按相应规定处罚。
第八条
对工程质量未达到验收标准或未完的工程量，暂不付款或延期付款。
第九条
每次支付进度款时，根据监理单位、项目管理单位、审计单位的计量，计算出当期完成工程造价，按合同或工程部印发放文件约定，扣除甲供材价款。工程预付款，按合同约定的付款比例及当期实际完成量计算出当期应付款额后，方可办理支付工程款的手续。
第十条
工程部相关部门、项目管理单位应详细记录每笔款项的支付情况，并分门别类建立资金支付台账。
第十一条
工程的所有资金支付，应按合同规定的付款比例节点及实际完成形象进度支付工程进度款，不得提前支付或超合同付款（合同约定的预付款除外）。
第十二条
各项目管理单位协助工程部控制和跟踪相关工程的资金支付情况。遇有合同调整或支付资金与实际情况不符的现象，各项目管理公司应及时调整资金支付数额，并定期对已付工程款与应付工程款进行对照检查和分析，发现偏差及时采取有效措施，避免超付。同时，在工程实施过程中，定期进行投资实际值与目标值比较，及时发现问题，找出原因，避免资金的浪费。
第十三条
本制度未尽事宜或与上级有关规定相违背，按上级规定执行。
第十四条
若制度法与运营公司制定的其它办法或制度不相符时，以其中较严规定执行。
第十五条
本制度由济南市旧城改造投资运营有限公司负责解释。
第十六条
本制度自发布之日起执行。
资金使用计划编制工作流程
编制总计划或阶段资金需求计划
施工单位、材料（设备）供货单位
审核汇总
监理单位
否
是否同意
是
签发“工程款支付证书”
监理单位
审核、补充、汇总、完善
项目管理单位
是否同意
否
是
签发“工程款支付审核表”
项目管理单位
审核
跟踪审计单位
否
是
是否同意
审核
建设工程部经办人
审批
建设工程部负责人
按资金使用计划执行，并分析汇总
建设工程部经办人
资金使用计划审批表
编制单位（施工单位盖章）：
编制日期：
工程名称
施工标段
资金需求时间
资金需求计划
需资金项目名称
工程需求资金额
甲供材料（设备）
资金计划
各相关单位审核意见
单位名称
监理单位
审核人：
（盖章）
年
月
日
审核人：
（盖章）
年
月
日
审核人：
（盖章）
年
月
日
审核人：
（盖章）
年
月
日
审核意见
项目管理单位
跟踪审计单位
建设工程部
工程款审批与支付工作流程
申报当月完成工程价款、填写
“资金支付申请表”
施工单位
审核（申请手续是否正确、完整，申报形象进度是否准确、属实，工程质量是否达到要求，计量是否正确等）
监理单位
否
是否同意
是
签发“工程款支付证书
监理单位
审核（实际完成的形象进度、完
成量及其单价、预付款的扣回、甲供材料的抵扣、手续的完备性、质量符合要求等）
项目管理单位
是否同意
否
是
签发“工程款支付审核表”
项目管理单位
审核（综合单价套用是否准确，计量、甲供材料、预付款扣回情况等）
跟踪审计单位
否
是否同意
是
签发“工程款支付意见表”
跟踪审计单位
汇总全部资料报工程部
跟踪审计单位
审核，填写“工程款支付审批表”
建设工程部经办人
审核
建设工程部负责人
是
否是否同意
审
核
财务处经办人
审核
建设工程部负责人
审核
分管领导
审核
财务处负责人
审批
财务签批人
通知供货单位开发票及完税建设工程部经办人
附表1工程款支付申请表
项目名称：
单位名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)
致：济南市旧城改造投资运营有限公司
我方申报的片区安置房工程
标段，截止
月份，已完成了
施工形象，按照施工合同及形象进度要求，建设单位本次应支付工程款（大写）
元，小写：
元。不含本次，累计审批工程款
次，金额为
元。请予以审查。附件：（附件名称）
工程款结算相关资料
承包单位（公章）：
项目经理：
日期：
附表2工程款支付证书
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)致：济南市旧城改造投资运营有限公司
根据施工合同的规定，经审核承包单位：
工程施工形象
的付款申请和报表，并扣除有关款项，同意本期支付
款（大写）
元整（小写：
元整）。请按合同规定及时付款。
其中：
1、承包单位本期申报款：
元
2、经审核承包单位本期应得款：
元
3、本期应扣款：
元
4、本期应付款：
元
5、累计已收到工程款
次，累计金额
元（不含本次）
附件：
项目监理单位（盖章）：
总监理工程师：
日
期：
附表3工程款支付审核表
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)施工标段：
施工单位：
致：济南市旧城改造投资运营有限公司
施工单位
申报的标段
月份
施工形象，经审核，批复意见如下：
根据，同意支付
款。
该单位申报的标段
月份
款，经审核，同意支付本次工程款。不含本次，该标段累计审批付款
次，累计审批工程款
元。
附件：
工程款支付证书
工程款支付申请表
材料计划表
材料资金使用计划明细表
项目管理单位（盖章）：
审
核
人：
负
责
人：
审核日期：
附表4工程款支付意见表
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)施工标段：
施工单位：
致：济南市旧城改造投资运营有限公司
经审核资金支付总量与比例，同意支付
工程施工形象
款，不含本次本项目已审批_____次,累计审批金额(不含本次___________元)；本次审批金额___________元；累计审批金额（含本次）____________元。
（附件：审核明细表）
跟踪审计单位（章）：
审
核
人：
负
责
人：
审核日期：
附表5工程款支付审批表
项目名称：
年
月
日
开户银行
收款单位
银行账号
合同、协议名称及
编号
已付款次数
本次付款
资金用途
本次付款金额
工程进度（%）
建设工程部经办人：
签字：
年
月
日
建设工程部负责人:
签字：
年
月
日
审核人：
签字：
年
月
日
财务签批人：
签字：
年
月
日
财务处负责人：
签字：
年
月
日
分管领导：
签字：
年
月
日
合同总价款
已付款金额
累计付款金额
累计付款占
总价款比例
财务处经办人：
签字：
年
月
日
单位：元
甲供材料（设备）款审批与支付工作流程
汇总手续齐全的“甲供材料（设备）汇总表”及“甲供材料（设备）领用单”，填写材料设备付款申请表，并报监理单位审核。
供货单位
审核（数量、单价等）
监理单位
审核填写材料（设备）款支付意见表
跟踪审计单位
汇总全部资料报工程部
跟踪审计单位
审核填写材料（设备）款支付审批表（附表3）建设工程部经办人
否
是否同意
是
出具材料（设备）款支付证书，报项目管理单位。
监理单位
审核（材料（设备）数量、单价、合价等）
项目管理单位
否
是否同意
是
审核
财务处经办人
审核
建设工程部负责人
审核
分管领导
填写材料（设备）款支付审核表
项目管理单位
审核（根据合同相关内容）
跟踪审计单位
审核
财务处负责人
审批
财务签批人
通知供货单位开发票及完税证明
是否同意
是
建设工程部经办人
否
是否同意
否
附表1材料（设备）价款支付申请表
项目名称：
单位名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)致：济南市旧城改造投资运营有限公司
我方承接
片区安置房工程
标段
材料的供货工作，按供货合同要求，建设单位应支付
材料款（大写）
元，(小写：
元)。累计收到材料款
次（不含本次），金额为
元。现报上
款申请表，请予以审查。
附件附后
供货单位（公章）：
供货单位负责人：
日期：
附表2材料（设备）价款支付证书
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)
致：济南市旧城改造投资运营有限公司
根据供货合同的规定，经审核供货单位：
的付款申请和报表及其供货质量，并扣除有关款项，同意本期支付
款（大写）
元整（小写：
元整）。请按合同规定及时付款。
其中：
1、供货单位本次申报材料款：
元。
2、按合同比例材料进度款为：
元。
3、按合同本期应扣款为：
元。
4、按合同比例本期应付款为：
元。
5、领用情况：
附件附后。
项目监理单位（盖章）：
总监理工程师：
日期：
附表3材料（设备）价款支付审核表
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)
材料（设备）领用单位：
材料（设备）供货单位：
该供货单位申报的标段
（材料名）
材料款，经审核，批复意见如下：
该单位申报的标段
（材料名）
材料款，根据材料供货合同的约定
付款计算，同意本次支付材料款
万元。不含本次，累计审批该单位材料（设备）款
次，已支付材料（设备）款
元。
项目管理单位（盖章）：
审
核
人：
负
责
人：
审核日期：
附表4材料（设备）价款支付意见表
项目名称：
编号：xx(片区简称)-x（标段）-楼座-xxx(顺序号)
材料（设备）领用单位：
材料（设备）供货单位：
该供货单位申报的标段
（材料名）
材料款，根据合同约定，经审核，同意本次支付材料款
万元。不含本次，累计审批该单位材料（设备）款
次，已支付材料（设备）款
元。
附件附后
跟踪审计单位（盖章）：
审
核
人：
负
责
人：
审核日期：
附表5材料（设备）款支付审批表
项目名称：
年
月
日
单位：元
开户银行
收款单位
合同、协议名称及
编号
已付款次数
本次付款
资金用途
本次付款金额
工程进度
建设工程部经办人：
签字：
年
月
日
建设工程部负责人:
签字：
年
月
日
审核人：
签字：
年
月
日
财务签批人：
签字：
年
月
日
财务处负责人：
签字：
年
月
日
分管领导：
签字：
年
月
日
银行账号
合同总价款
已付款金额
累计付款金额
累计付款占
总价款比例
财务处经办人：
签字：
年
月
日
附表1材料（设备）计划表
工程名称：
标段：
序材料（设备）名号
称
1234567891规格
型号
单位
数量
进场时间
备注
申报及审核意见
施
工经办人：（签字）
单
位
负责人：（签章）
项
目
管经办人：（签字）
理
单
位
负责人：（签章）
监
理经办人：（签字）
单
位
负责人：（签章）
跟
踪
审经办人：（签字）
计
单
位
负责人：（签章）
附表2材料（设备）资金计划表
工程名称：
标段：
济南市旧城改造安置房建设工程部：
经审核，工程
标段
（时间）
材料（设备）资金计划共计
元（大写：），明细如下：
序材料（设备）名称
号
1234567891合计
规格
型号
数量
单价
合价(元)
备注
跟踪审计单位：
负
责
人：
日
期：
附表3材料（设备）资金计划审批表
工程名称：
材料（设备）资金计划
材料（设备）名称
合计
济南市旧城改造安置房建设工程
（时间或阶段）
资金计划共计
（大写：）。
汇总及审批意见
工程部经办人：
工程部负责人：
日
期：
规格型号
数量
金额（元）
备注
咨询服务费审批与支付工作流程
填写咨询服务费支付申请表（附表1），报项目管理单位
审核填写“咨询服务费支付审批表”（附表4）
建设工程部经办人
否
申报单位
审核（是否符合付款要求，申报资料的完备性）
项目管理单位
否
是否同意
是
审核
建设工程部负责人
审核
财务处经办人
审核
分管领导
财务处负责人审核
财务处负责人
财务签批人审批
财务签批人
通知申报单位开发票及完税证建设工程部经办人
是否同意
是
签发“咨询服务费支付审核
表”（附表2）
项目管理单位
审核（付款资料等）
跟踪审计单位
否
是否同意
是
签发“咨询服务费支付意见表”（附表3）
跟踪审计单位
签发“工程款支付意见表”
跟踪审计单位
汇总全部资料报工程部
跟踪审计单位
备注：本流程适用于监理、项目管理单位付款申请，如为项目管理单位，第一个表格里的申报单位即为项目管理单位，下面各表格里的文字做相应调整。
附表1咨询服务费支付套表
咨询服务费支付申请表
项目名称：
编号：
管理标段：
申请单位：
致：济南市旧城改造投资运营有限公司
(具体用款理由：承担的工作内容、本期及累计完成工作量，工程进度等）：
本次申请支付资金数额大写：
元整（小写：
元整）。
合同总金额为：
元整；不含本次，已付款累计金额为：
元整；已付款次数为：
次。
现报上资金支付申请表，请予以审核。
申请单位（盖章）：
负
责
人
：
申
请
日
期：
附表2咨询服务费支付审核表
项目名称：
编号：
致：
济南市旧城改造投资运营有限公司
根据
合同的规定，经审核
单位
的资金支付申请表
描述管理标段工程施工形象，同意本期支付
款：（大写）
元整（小写：
元整）。
合同总金额为：
元整；不含本次，已付款累计金额为：
元整；已付款次数为：
次。
项目管理单位：（章）
经办人：
项目经理签字：
年
月
日
附表3咨询服务费支付意见表
项目名称：
编号：
致：
济南市旧城改造投资运营有限公司
根据
合同的规定，经审核
单位
的资金支付申请表，同意本期支付
款（大写）：
元整（小写：
元整）。
合同总金额为：
元整；
不含本次，已付款累计金额为：
元整；已付款次数为：
次。
跟踪审计单位：（章）
签字：
年
月
日
附表4咨询服务费支付审批表
项目名称：
年
月
日
单位：元
开户银行
收款单位
合同、协议名称及编号
已付款次数
本次付款
资金用途
本次付款金额
工程进度（%）
建设工程部经办人：
签字：
年
月
日
建设工程部负责人:
签字：
年
月
日
审核人：
签字：
年
月
日
财务签批人：
签字：
年
月
日
财务处负责人：
签字：
年
月
日
分管领导：
签字：
年
月
日
银行账号
合同总价款
已付款金额
累计付款金额
累计付款占
总价款比例
财务处经办人：
签字：
年
月
日
资金支付审批表
项目名称：
年
月
日
单位：元
开户银行
收款单位
银行账号
合同、协议
名称及编号
已付款次数
本次付款
资金用途
本次付款金额
合同总价款
已付款金额
累计付款金额
建设工程部经办人：
建设工程部负责人：
签字：
签字：
年
月
日
年
月
日
财务处经办人：
分管领导：
签字：
签字：
年
月
日
年
月
日
审核人：
财务处负责人：
签字：
签字：
年
月
日
年
月
日
财务签批人：
签字：
年
月
日
篇三：资金支付制度审批流程
专项资金支付审核流程
第一条
专项资金支付程序;
一社会保障和社会发展类专项资金包括各种社会保险基金、城乡居民最低生活保障资金、城乡医疗救助资金、就业再就业资金、优抚社会救济救助资金、救灾防灾资金、校舍维修资金、计生专项资金、医疗卫生专项资金、残疾人保障资金等,由主管单位提出用款明细资料,报财政部门审核,联合报请政府审批后支付资金;
二基本建设类专项资金包括农业、水利、林业、交通、通讯、电力、市政设施建设投资支出资金,国防、教育、科学、文化、卫生、公检法司等社会公益设施建设投资支出资金等,项目资金指标下达、项目批准开工后,项目实施单位提供项目计划文件、中标通知书、施工合同、工程进度、采购计划等资料;财政部门对经各项目主管部门审核的项目单位用款申请所列事项以及项目单位提供的有关材料进行审核,根据项目合同的有关条款,先期支付不低于项目价款的10%的启动资金,然后按合同条款工程进度支付资金拨付进度表中要有技术人员、工程监理人员、项目经理、项目主管部门负责人签字；对分期完成的项目,按照合同条款,根据工程进度分期分批拨付资金;但在工程验收前最高拨付额不得高于工程总价款的70%;工程审查验收合格,除预留项目质量保证金外,剩余资金在审计、决算后一次性付清;
三产业建设类专项资金包括中小企业发展资金、财源建设资金、市场建设引导资金等,由项目实施单位提出用款申请和资金使用计划,并提供项目计划文件、实施合同等资料,经业务主管部门和财政部门共同审核,报政府审批后,财政部门根据审批意见拨付资金;
五政策性涉农补贴、涉民补助、奖扶类专项资金包括退耕还林补助、粮食直补、养殖补贴、良种补贴、油价综合补贴、库区后期移民生活补贴、计生家庭奖扶资金等,主管部门根据相关政策提供用款计划和名册,报财政部门审核,实行财政“一卡通”发放或社会化发放,资金直接支付到个人账户;
六上级不定项目和其他专项资金由业务主管部门提出用款计划或分配方案,报财政部门审核后,由财政部门和项目主管单位联合报政府审定;
第二条
专项资金的使用;
一专项资金必须严格按照批准的使用范围使用,不得用于弥补单位公用经费支出、发放各种奖金、津贴和福利补助以及其它与专项资金使用用途范围不相符的支出;
二对适用于政府采购的货物、工程、服务等,必须按规定程序进行政府采购;
三凡需再次分配的专项资金,由财政部门和业务主管部门共同拟定分配方案,报镇人民政府审批,并由财政部门和业务主管部门联合行文后执行;
四需调概、调整资金的,由财政部门和业务主管部门共同拟定调整方案,报镇人民政府审批,并由财政部门和业务主管部门联合行文后执行;
五使用财政专项资金的单位和部门,要按工作进展情况定期向财政部门报送资金使用资料和报表;特殊项目根据财政部门要求随时报送;
六资金使用过程中发现截留、挪用财政专项资金,擅自改变资金用途的,暂停资金拨付;工程和产业项目实施过程中,因市场等其它因素影响,致使项目失去建设意义或难以达到预期效益的,要责令停工,财政专项资金余额全部收回;
七项目实施竣工后,项目主管部门要及时组织验收,属工程项目的须编制财务决算,报财政部门审核;审计部门对项目进行审计;项目建设单位及时办理资产交付和国有资产登记手续;
八逐步建立产业建设专项资金有偿使用制度,促进资金使用效益最大化;
第三条
上级专项资金,由财政和业务主管部门联合请示政府,项目专项资金10万元以下由分管领导审批后实
施,10万以上50万元以下报常务副镇长审批后实施,50万元以上报政府主要领导审批后实施
第四条
镇级新增专项,经必要的可行性研究通过后,由用款拟提单位请示镇政府,按一支笔审批原则,2万元以下由分管领导审核报常务副镇长审批,2万元以上30万元以下,由分管领导提出意见,送常务副镇长审核后,报镇长审批,30万元以上报政府常务会议研究决定;
第五条
对财政专项资金逐步实行绩效评价制度;财政部门会同业务主管部门组织实施财政专项资金支出效益分析和绩效考评;
第六条
对社会关注度高、经济社会发展中的热点、重点领域的财政专项资金支出要实行财政集中绩效评价,并委托中介机构进行投资评审;
第七条
绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据,作为镇政府奖励或处罚项目实施单位和主管部门的依据,作为保留或取消财政专项资金的依据;
第八条
财政部门和项目主管部门要对财政专项资金实行跟踪管理,定期或不定期对资金使用和项目进展情况进行监督检查,督促实施单位加强资金和项目管理;审计部门要对财政专项资金的分配、使用、管理和效益情况进行审计监督;监察部门要对财政专项资金分配、管理和使用中违纪违规行为进行查处;
第九条
对违反财经纪律的,除责令限期整改,将资金归还原有渠道或收回财政部门外,并依据国务院财政违法行为处罚处分条例,依法给予相应的处罚或处分；情节严重的,移送司法机关处理;
第十条
上级部门直接拨付各业务主管部门的专项资金,须遵循本规定中财政专项资金管理的原则和使用规定;
篇四：资金支付制度审批流程
资金支付授权审批制度
受控状态
制度名称
资金支付授权审批制度
文件编号
执行部门
监督部门
第1章总则
考证部门
第1条
为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金
使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条
本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准
的范围和额度。
第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章资金支付的分类及审批权限
第5条
根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6条
资金支付的审批流程。
资金支付的审批流程如下图所示。
开始
用款人填写报销单或资金申请单并签名
各业务部门负责人审核签字
财务负责人核准
管理层在授权范围内审批
财务部会计审核并编制记账凭证
岀纳付款
资金支付审批流程图
第7条资金支付的审批权限。
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。
经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表
支付种类
审批额度
审批职责
3万元以内（含3万元，外币按记账汇率
小额经营性
折算，下同）
支付
财务总监
3万元以上
总裁
对非关联方支付，50万元以内（含50万
经营性支
总裁
元，外币按记账汇率折算）
大额经营性
支付
对非关联方支付，50万元以上
对关联方支付，30万元以内（含30万元，董事长
总裁
外币按记账汇率折算）
对关联方支付，30万元以上
董事长
30万元以内（含30万元，外币按记账汇
无事由、无合
非经营性
同、对控股子公司
支付
借款除外
率折算）
董事长
30万元以上，300万元以内
300万元以上
第3章
资金支付审签人的责任规定
用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责
董事会
股东大会
任。
各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条
对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条
违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以
500—10000元罚款，部门处以
2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。
第4章附则
第12条
本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
篇五：资金支付制度审批流程
.资金支付审批管理制度
∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞
第1条
为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条
本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条
本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。
第4条
本制度主要规范公司资金支付行为。
第5条
资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。
第6条
资金支付的审批流程。
报销单→
须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理/主管审核签字→财务部门复核→董事长或其授权人审批→到出纳处报销。
第7条
资金支付的审批权限
一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。
第8条
用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第9条
各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条
对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
制度范本精选版
.第11条
分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话
请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。
第12条
本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。
制度范本精选版
篇六：资金支付制度审批流程
页眉内容
资金审批与支付业务流程
一、目的加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。
二、范围
本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。
本流程适用于公司全体员工。
三、职责
1、各部门负责本部门的预算及费用管理；
2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报；
3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批；
4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理；
5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。
6、工程类相关支出由相关责任人负责。
7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；
四、流程
1、日常性费用审批支付流程：
信息
财务费用预算预算财务
统计
借款
汇总
申报
审批
备案
单据财务分析费用资金
整理
审核总结
报销
使用
2、工程等专项类费用审批支付流程：
立项财务三方预算预算签订
分析
备案
比价
申报
审批
合同
单据财务资料费用分段竣工
整理
审核存档
结算
付款
验收
3、生产运营类支出：
页脚内容
计划分析
费用计算
预算申报
单据整理
用款汇总
财务分析
页眉内容
预算
审批
财务
审核
五、审批权限
外协采购
入库核算
费用支付
核算对账
（一）、日常经营性费用支出
1）办公费
金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。
2）日常费用
水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。
3）差旅费
市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。
4）汽油费
办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。
5）修理费
机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。
设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。
6）业务招待费
公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。
（二）工资及职工福利性费用支出：人力资源部提出方案，经财务部审核，报总经理签批。
（三）合同资金支付的审批：按照合同规定，经办人说明情况，财务审核，总经理批准。
（四）固定资产购置及资本性支出：5万元以下的支出执行董事授权总经理签批；5万元以上的支出经总经理审核后，报执行董事批准。各部门需要购置固定资产的，应提出申请，办公室制定采购计划，财务部审核后，按财务批准权限办理。
页脚内容
页眉内容
（五）财产领用审批权限：办公用品、低值易耗品的领用，由办公室审核、部门领导签批；固定资产的领用由总经理签批。
六、其他要求
1、用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
3、对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
4、违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000元罚款，部门处以
2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
页脚内容
篇七：资金支付制度审批流程
资金支付审批流程
编制/时间
审核/时间
批准/时间
1、主题内容及适用范围
1．为了提高资金使用效率，保证资金支付的安全，规范各项资金支付审批权限及审批程序，结合本公司的实际情况下，特制定本制度；
2.本办法适用于公司本部和分公司，控股子公司参照本制度执行。
2、名词术语
2.1资金支付:是指因公司开展生产经营活动、筹资活动、投资活动等经营行为而导致的资金的流转或流出；
2.2对内投资：主要指因公司为维持简单再生产和扩大再生产而进行的各项内部投资活动，如：购置固定资产、无形资产等；
2.3对外投资：指公司获取收益等目的而进行的股权性、债权性投资及其他专项投资，如：购买的股票、购置的股权、债券、为房地产开发购置的土地等。
3、管理内容描述
3.1生产经营性资金支付审批程序
3.1.1预算内经营资金审批程序
3.1.1.1单笔支付金额在1000元以下的（含1000元），由经办人员制单，经业务经办部门负责人审核，分管领导审批，财务管理部经理签字后支付；
3.1.1.2单笔支付金额在1000元以上的，由经办人员制单，经业务经办部门负责人审核，分管领导和财务总监审批后支付；
3.1.2预算外经营资金审批程序
3.1.2.1预算外经营资金支付由经办人员制单，经业务经办部门负责人审核，分管领导和财务总监审批，总经理批准后支付；
3.2筹资活动资金支付审批程序
3.2.1贷款利息由银行自动扣结后，银行出纳应及时取回回单，经结算中心主任审核后及时入账；
3.2.2贷款到期后，银行出纳填制付款审批单，经结算中心主任审核，财务总监审批后支付；
3.2.3与筹资、结算活动有关的费用支出，金额在1000元以内的（含1000元），由结算中心主任审核后报销；金额在1000元以上的，由结算中心主任审核，财务总监审批后报销；
3.2.4承兑汇票到期承兑后，银行出纳应及时取回回单，经结算中心主任审核无误后入账。
3.3投资活动资金支付审批程序
3.3.1对内投资
3.3.1.1购置固定资产、无形资产等内部投资，由经办部门根据公司审批后的固定资产、无形资产申购计划填制付款单，经部门负责人审核，分管领导和财务总监审批后办理付款；
3.3.2对外投资
3.3.2.1对外投资由经办部门根据投资项目资金支付计划填制付款审批单，经分管领导和财务总监审批，董事长批准后办理资金支付。
3.4其他资金支付审批程序
3.4.1公司内跨账户资金划拨由银行出纳填制内部资金调拨单，经结算中心主任审核，财务总监审批后划拨；
3.4.2公司与子公司之间的资金往来，由公司银行出纳填制内部资金调拨单，经结算中心主任审核，财务总监审批，董事长批准后支付；
4、检查、考核和仲裁
4.1本制度由财务中心负责解释；
4.2本制度自2008年7月1日起执行。
5、作业记录或表单
无
6、附件
6.1【资金支付审批流程】
附：资金支付审批流程
资金支付审批流程资金支付审批流程业务经办人业务经办人部门负责人部门负责人分管领导分管领导结算中心
财务管理部财务管理部财务总监结算中心财务总监经理主任经理主任总经理总经理董事长董事长主办会计主办会计出 纳出 纳生产经营性生产经营性资金支付资金支付审核审核审核审核1000元以上审批审批审核审核预算外审批审批1000元以下(含)预算内筹资活动资筹资活动资金支付金支付审核审核还贷及1000元以上费用审批审批结息、票据承兑及1000元以下(含)的费用投资活动资投资活动资金支付金支付审核审核审核审核审批审批对内投资填制记账填制记账凭证凭证付 款付 款对外投资审批审批其他资金
其他资金支付支付公司内账户资金划拨审核审核审批审批与控股子公司资金划拨审批审批
篇八：资金支付制度审批流程
财政资金支付审批流程
财政资金收付是国家层面的资金运动,是保障财政资金顺利到位的有效途径,是落实财政政策的有力手段。以下是店铺为大家整理的关于财政资金支付审批流程，给大家作为参考，欢迎阅读!财政资金支付审批流程图
资金管理办法细则
资金管理办法细则【1】
第一章
总则
第一条
为了适应现代化、集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，制订本细则。
第二条
本办法适用于××水泥股份有限公司(以下简称“公司”)及下属各分公司、子公司(以下简称“各公司”)。
第二章
管理机构及职能
第三条
决策机构及职能
1、公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。
主任委员：公司总裁
副主任委员：公司财务副总裁
委员：公司营销副总裁、生产副总裁、投资发展副总裁
成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理
2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法;审定年度资金预算、月度资金计划;审定筹融资方案;统一调度资金;检查、考核资金预算、计划执行结果;动态监控公司现金流量，控制财务风险。
3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。
第四条
执行机构及职能
1、财务中心资金部：
履行资金管理委员会办公室的职能。
主要负责执行资金管理委员会的各项决定;拟订资金管理办法草案;
统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划;组织资金管理委员会月度会议;向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划;审批各公司资金周报表，负责各公司资金调拨;具体指导、监督、检查各公司资金管理工作;向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告;对各公司资金管理效果提出考核意见与建议。
2、财务经理：
具体负责所辖区域各公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料;参与资金管理委员会月度会议;组织实施各公司经批准的筹资方案;督促落实各公司收入计划;具体落实财务中心资金部资金调度方案;根据本办法的权限设定审签各公司支付业务;提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。
第三章
资金预算
第五条
公司通过实施资金预算管理，实现对各公司的资金集中统一调控。
各公司的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务经理初审，报财务中心资金部复审并汇总呈报公司资金管理委员会批准后，严格执行。
资金预算审批程序如下图：
1、年度资金预算
各公司应依据年度财务预算编制资金预算，在每年1月15日前向财务中心资金部提交年度资金预算草案，待公司资金管理委员会批准后提交正式年度资金预算。
2、季度资金预测
各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向财务中心资金部提交季度资金预测。
3、月度资金计划
各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前报财务中心资金部。
对于单笔支付金额在100万元以上(含100万元)的计划，须列明
详细支付单位名称和金额。
应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同月度资金计划一同报资金部。
销售公司应于每月最后一天向财务中心资金部及各直管公司提报下月货款回笼计划。
工程部应于每月最后一天向财务中心资金部以及相关的各分子公司提报下月工程款支付计划。
4、资金周报表
各公司应根据月度资金计划，编制资金周报表，于每周六上午报财务中心资金部。
5、资金日报表
各公司应按时编制资金日报表，于每日上午9点前报财务中心资金部。
第六条
各公司应按月编制月度资金执行情况表，于次月3号前随同次月月度资金计划一并报财务中心资金部。
第四章
筹资管理
第七条
各公司需新增借款，必须向财务中心资金部提出借款申请，经公司资金管理委员会批准后由财务中心资金部统一对外筹资。
各公司无权自行向外借款。
第八条
固定资产项目贷款
1、各公司经批准的新建项目，须新增固定资产项目贷款时，应纳入年度资金预算，并专项申请报批。
2、财务中心资金部统一对外筹资，负责与金融机构进行贷款合同的洽谈。
所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈。
3、申请贷款的各公司应配合财务中心资金部的筹资工作，按规定提供贷款所需相关资料。
4、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。
第九条
流动资金借款
1、流动资金借款计划纳入年度资金预算。
2、各公司流动资金不足时，只能向财务中心资金部申请借款。
3、财务中心资金部收到申请后，将优先考虑在公司内进行资金调剂。
经公司资金管理委员会批准后，由财务中心资金部统一向申请借款的公司调拨资金。
严禁各公司自行拆借资金。
4、公司内资金不足时，经公司资金管理委员会批准，财务中心资金部将组织向金融机构借款。
5、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。
第十条
担保与抵押
担保与抵押必须经公司资金管理委员会批准。
1、一般情况下，原则上以资产抵押方式为主。
2、各公司经批准的银行借款资产抵押方案，必须经财务经理初审，并报财务中心资金部审定后方可实施。
3、各公司不得自行实施资产抵押;不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不得自行相互提供担保。
第五章
营运资金管理
第十一条
收入管理
1、各公司资金收入均应纳入资金预算。
2、各公司应在公司指定的银行开设结算账户，未经公司批准，不得自行开立账户。
新开账户的公司需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可办理。
3、销售公司必须及时足额将货款收入存入公司指定账户，销售公司及所属各市场部不得开设账户留存货款。
4、经批准的各公司月度资金计划，涉及各公司间调拨资金的，由财务中心资金部统一签发“资金调拨单”，经财务中心主任批准后实施，各公司必须确保资金2日内到账。
5、各公司必须及时足额将货款收入入账。
收款单录入时间与账务处理时间不得超过1个工作日。
第十二条
支出管理
公司及各公司所发生的全部经济业务，必须严格按合同办理结算，并及时挂账。
无论是公司总部还是各分子公司的款项支付，必须坚持公正、公平、公开的原则，必须坚持信守合同的原则，必须坚持按均衡支付率办理的原则，确保公司资金支付不存在法律纠纷。
1、总部应付材料款及代垫运杂费支付管理：由财务中心资金部提出支付建议计划，交业务主管部门确认，经公司主管副总裁审核后，报财务中心资金部，按资金预算管理规定报批执行。
2、各公司应付材料款及代垫运杂费支付管理：由各公司计财部提出支付建议计划，交各公司业务主管部门确认，经各公司执行经理审核后，报各公司计财部，按资金预算管理规定报批执行。
3、支付建议计划必须包括“年初余额、本年应付、本年已付、期末余额、支付率、财务支付建议计划、主管部门调整计划、调整原因说明”项目。
4、对于批准计划未执行的，需在月度资金运行报告中加以说明，并在次月计划中滚动安排。
5、各项税款、利息费用等支付必须按规定填制付款凭单，由财务经理签批后方可支付。
税款缴纳原则上不得超出应交税金期末余额，确需预交税款或支付税款滞纳金、罚款等营业外支出，需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可支付。
6、其他未尽的支付事项，参照以上规定办理。
7、各公司日常资金支付，应依据明细资金计划办理。
审批权限设定如下：
水泥熟料生产线单笔支付金额超过10万元(含10万元)，粉磨站及其他公司单笔支付金额超过5万元(含5万元)的业务，必须报经财务经理签字后方可安排支付。
财务经理不在现场时，可序时电传审签支付，然后补签原件。
水泥熟料生产线单笔支付金额在10万元以内，粉磨站及其他公司单笔支付金额在5万元以内的业务，经财务经理授权后，可按规定程序支付。
8、原则上不得计划外付款。
但因各公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，按以下审批程序办理：
①单笔金额不超过20万元的，由财务经理审签支付。
全月不超过3笔。
②单笔金额超过20万元但不超过50万元的，必须报财务中心资金部审批后，由财务经理审签支付。
全月不超过2笔。
③单笔金额超过50万元的，必须经财务中心资金部呈报财务中心主任审批后，由财务经理审签支付。
拓展阅读：
国家重点文物保护专项补助资金管理办法解读【2】
为加强和改进中央财政文物保护专项资金管理，提高财政资金使用效益，财政部、国家文物局颁布了《国家重点文物保护专项补助资金管理办法》(以下简称《办法》)。
为便于更好地了解《办法》制定的背景,国家重点文物保护专项补助资金的定义、范围，记者走访了有关专家。
一、《办法》制定的背景
经过第三次不可移动文物普查，以及正在有序开展的第一次可移动文物普查，我国文化遗产资源处于逐年上升的趋势。
目前，我国已拥有联合国教科文组织认定的世界遗产45处，其中世界文化遗产31处、世界文化与自然混合遗产4处;国务院已批复公布七批全国重点文物保护单位，共计4295处。
此外，我国还有博物馆3020座，国有博物馆收藏文物2864万多件。
同时，国家对文物保护工作的投入也在相应增加，仅就中央对地
方文物保护专项转移支付资金而言，2009年11亿元、2010年12亿元、2011年40亿元、2012年65亿元、2013年预算安排70亿元。
为加强财政资金管理，更好地满足文物保护工作的需要，应当进一步完善资金管理办法，规范专项资金分配和使用，提高财政资金使用效益。
自2011年起，财政部教科文司会同国家文物局办公室经过充分调研和多次征求意见，对原有的《国家重点文物保护专项补助经费使用管理办法》(财教[2001]351号)和《大遗址保护专项经费管理办法》(财教[2005]135号)进行了合并和修改，起草并颁布了《国家重点文物保护专项补助资金管理办法》。
二、什么是国家重点文物保护专项补助资金
国家重点文物保护专项补助资金(以下简称“专项补助资金”)是中央财政为支持全国重点文物保护工作、促进文物事业发展而设立的具有专门用途的补助资金。
专项补助资金的年度预算，根据国家重点文物保护工作总体规划、年度工作计划及中央财政财力情况确定。
专项补助资金的管理与使用坚持“规划先行、保障重点、中央补助、分级负责”的原则。
专项补助资金用于补助地方的，适当向民族地区、边远地区、贫困地区倾斜。
专项补助资金实行项目管理。
财政部和国家文物局共同建立专项补助资金项目库。
专项补助资金的管理和使用应当严格执行国家法律法规和财务规章制度，并接受财政、审计、文物等部门的监督和检查。
三、专项补助资金的补助范围
专项补助资金的补助范围主要包括：全国重点文物保护单位保护、大遗址保护、世界文化遗产保护、考古调查、可移动文物保护等，并详细规定了支出内容。
对非国有的全国重点文物保护单位，可在其项目完成并经过评估验收后，申请专项资金给予适当补助。
《办法》特别强调，专项补助资金的使用范围不包括：征地拆迁、基本建设、日常养护、应急抢险、超出文物本体保护范围的环境整治支出、文物征集以及中央与地方共建国家级重点博物馆的各项支出。
《办法》规定，专项补助资金不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等支出，不得用于各种工资福利性支出，不得用于偿还债务，不得用于国家规定禁止列入的其他支出。
四、专项补助资金的申报程序
项目实施单位应当按照要求填报《国家重点文物保护专项补助资金申请书》和文物保护项目预(概)算文本，根据行政隶属关系和规定程序逐级申报。
其中：
(一)项目实施单位隶属于中央部门的，应当逐级报送至中央主管部门审核同意后，报财政部和国家文物局。
(二)项目实施单位隶属于地方的，应当逐级报送至省级财政部门和省级文物行政部门共同进行审核汇总后，报财政部和国家文物局。
项目实施单位主管部门属于非文物系统的，应当由其主管部门审核同意后报同级财政部门和文物部门，由财政部门和文物部门逐级上报。
(三)项目实施单位为非国有的，应当逐级报送至所在地方省级财政部门和省级文物行政部门，由省级财政部门联合省级文物行政部门对文物保护项目完成情况进行评估验收后，报财政部和国家文物局。
五、《办法》确立专项补助资金管理模式有哪些制度优势
(一)专项补助资金的管理实施项目管理制
与一般的维修项目不同，文物保护工作具有较强的专业性和特殊性。
首先，文物本体体量不一，以全国重点文物保护单位为例，大到长城、故宫，小到大金得胜陀颂碑(石碑全高328厘米，碑身高177厘米，宽85厘米，厚31厘米)，都在补助范围之内;其次是文物修复要秉承“原材料、原工艺、原体量、最小干预”的原则，在不同时代、不同材质文物保护维修的时候，所选取的材料和工艺也不一样，这就形
成了文物保护项目立项、保护方案编制和审批、施工、验收等环节中要特别强调专业性特点。
因此，《办法》明确了专项补助资金的项目管理制度，体现了文物保护工作的特点，做出更加符合实际工作的需求。
(二)打破了文化文物行业和其他行业的界限和国有、非国有的所有制界限
《办法》将资金补助范围扩大到所有经国务院公布的全国重点文物保护单位(包括中央部门归口管理的，如教育部所属大学校舍;也包括地方宗教部门、企业和个人管理的)和所有国有文物收藏单位馆藏一、二、三级珍贵文物保护，基本涵盖了我国文物保护工作的重点。
非国有全国重点文物保护单位(以乡土建筑为主，多为乡村和城市传统街区的民宅)往往还在发挥使用功能，在使用过程中因要以文物保护的要求管理，会对使用造成一些限制，对它们的专项资金补助可以看做是国家对限制私权的补偿，彰显了文物保护政策的人性化。
(三)合理划分文物保护各方参与者的责任
文物是中华民族的共同财富，加强文物保护工作涉及国家和民族全局性利益。
根据《文物保护法》，地方各级人民政府负责本行政区域内的文物保护工作，但由于文物保护工作具有很强的跨区域性质、效益外溢特征十分明显，中央政府必须切实承担起管理责任，对地方文物保护工作予以规范、指导和支持。
同时，鼓励和引导社会资金投入文物保护领域，形成全社会参与文物保护的多元化投入机制。
《办法》重新确定了中央财政专项资金项目预算审核、下达、监督和绩效评价等职责分工和业务流程。
除财政部和国家文物局外，文物保护专项资金管理还涉及中央有关部门、地方各级财政部门、文物部门和文物保护项目实施单位等各个方面。
此次修订办法，对原有的相关条款进行了修改和补充，进一步明确了各自的管理责任。
(四)强化了资金管理和监督评价
根据现行财政管理要求，对专项资金拨付、预算调整、开支标准、政府采购、结转和结余、国有资产、无形资产等管理进行了规定。
明确专项资金管理实行年度财务报告制度、结项财务验收报告制度，未能通过结项财务验收的项目应报财政部和国家文物局按照规定进行处理。
同时，强调建立健全专项资金管理使用的监督检查机制和绩效评价制度。
财政部会同国家文物局采取委托财政部驻各地财政监察专员办事处或中介机构等方式对专项资金管理使用情况进行监督检查和绩效评价。
检查或评价结果作为以后年度专项资金预算安排的重要参考依据。
专项资金绩效评价办法将另行制定。
六、需要说明的几个问题
(一)如何理解国家重点文物保护专项补助资金使用和管理上的特点?国家财政、文物部门和各级地方政府经过实践探索、形成的中央文物保护资金专项转移支付管理机制，探索资金管理使用方向明确、实施便捷、效率值高等突出特点和优势，既可针对文物保护项目实际需求妥善解决文物保护轻重缓急的排序问题，又可及时有效地开展重点文物保护抢救工程，使一大批珍贵文物得以安全保护和永续传承。
而将现有专项资金统一合并为“国家重点文物保护专项资金”是财政部、国家文物局贯彻《国务院机构改革和职能转变方案》“完善财政支付制度，大幅度减少、合并中央对地方专项转移支付项目”的重要举措。
(二)如何理解《办法》相对于以前政策的创新性?随着文物保护工作的不断深入，我国文物保护管理的理念也在不断创新和完善。
一方面，文物保护的广度和深度不断扩大，包括工业遗产、水下遗产、线型遗产、文化景观等都成为文物保护重要内容，文物科技保护水平逐步提高，中外交流日益紧密，文物保护对促进经济社会发展
的贡献作用明显增强;另一方面，文物行政管理部门也在转变管理职能，不仅注重于管理本系统所属的文物保护单位、博物馆等，而是面向全社会履行行政管理职能，通过制定和完善相关政策、法规，加强宣传和监管等，推动形成全社会共同保护文化遗产的强大合力和长效机制。
文物保护管理理念的创新对加强文物保护专项资金管理提出了新的要求，需要修订和完善原有的管理办法，打破行政隶属关系和文物形态的界限，进一步扩大财政支持范围，使其更加适应新形势、新任务的要求。
推荐访问:资金支付制度审批流程 审批 流程 支付
