下面是小编为大家整理的财务分析报告（完整文档）,供大家参考。
财务的分析报告
19XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经
济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活 经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整 经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制， 努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加
30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社 会效益。
主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为 XXX万元，比上年增加XXX万元。
其中，商品流通企业销售实现 XXX万元，比上年增加5.5%, 商办工业产品销售 XXX万元，比上年减少10%,其它企业营 业收入实现 XXX万元，比上年增加 43%。全年毛利率达到 14.82%,比上年提高0.52%。费用水平本年实际为 7. 7%, 比上年升高0. 63%。全年实现利润 XXX万元，比上年增长 4.68%。其中，商业企业利润 XXX万元，比上年增长12.5%, 商办工业利润XXX万元，比上年下降28. 87%。销售利润率 本年为4.83%，比上年下降0.05%。其中，商业企业为4.81%, 上升0. 3%。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了 18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上
年的53天慢了 7天。
主要财务情况分析
1、销售收入情况
通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩 大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一白货商店销售 收入比去年增加296.4万元；
古都五交公司比上年增加 396.2 万元。
2、费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加 144. 8万元，费 用水平上升0. 82%其其中：①运杂费增加 13. 1万元；
② 保管费增加4. 5万元；
③工资总额 3. 1万元；
④福利费增 加
6. 7万元；
⑤房屋租赁费增加 50. 2万元；
③低值易耗 品摊销增加5. 2万元。
从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了"
三资"、"一金"比例，使费用绝对值增加了12. 8万元；
②
调整了房屋租赁价格，使费用增加了50. 2万元；
③企业普
调工资，使费用相对增加80. 9万元。扣除这三种因素影响， 本期费用绝对额为 905. 6万元，比上年相对减少 10. 2万 元。费用水平为6. 7%,比上年下降0. 4%。
3、资金运用情况
年末，全部资金占用额为 XXX万元，比上年增加28.7%。
其中：商业资金占用额 XXX
万元，占全部流动资金的55%，比上年下降 6. 87%。
结算资金占用额为 XXX万元，占31. 8%,比上年上升了
8. 65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548 . 1
万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理， 应继续加强"三角债"的清理工作。
4、利润情况
企业利润比上年增加 XXX万元，主要因素是：
增加因素：①由于销售收入比上年增加804. 3万元，
利润增加了 41 . 8万元；
②由于毛利率比上年增加 0. 52%, 使利润增加80万元；
③由于其他各项收入比同期多收43万
元，使利润增加42. 7万元；
④由于支出额比上年少支出 6. 1 万元，使利润增加
6. 1万元。
减少因素：①由于费用水平比上年提高0. 82%,使利
润减少105. 6万元；
②由于税率比上年上浮 0. 04%,使利 润少实现5万元；
③由于财产损失比上年多16. 8万元，使
利润减少16 . 8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多 实现XXX万元。
存在的问题和建议
1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例 失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及 时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企 业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出
专人 成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收 贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严 格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局
企业未弥补亏损额高达 XXX万元，比同期大幅度上升。建议 各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈 工作。
3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高
达XXX万元，待处理流动资金损失为 XXX万元。建议各企业 领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核 销，以便真实地反映企业经营成果。
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