篇一：银行不良贷款清收工作总结
银行清收不良贷款工作总结
加大清收力度，化解信贷风险
2021年支行以务实的精神在突出信贷资金投放的同时，狠抓了不良贷款的管理，把清收和盘活不良贷款作为支行今年工作的重点，采取分片包干，责任到人等形式，千方百计收回沉滞资金，取得了较好的成效。至2021年12月末，支行各项贷款余额21496万元，其中正常贷款21264万元，不良贷款232万元，占各项贷款的1.07，不良贷款比年初下降625万元。不良贷款的下降和新增贷款质量的提高，有效的保证了支行盈利能力，同时辖内贷款户的信用观念得到了进一步提高。支行采取的措施主要是：
一、统一思想，提高认识
今年，支行把不良贷款的清收、盘活沉滞资金作为今年工作的重点。通过摸清家底、分析^p原因、查找问题、认清形势，使全支行职工认识到大量的不良贷款是制约支行发展的主要原因。不良贷款清收的好坏将直接影响支行的生存和发展。压缩和控制不良贷款占比，提高资产质量，降低金融风险，是全行的当务之急。要求全行职工要以新思路、想新办法、采取新措施，做好不良贷款的清收工作。
二、明确责任，从严考核
年初支行成立了“支行不良贷款清收小组”制定了不良贷款清收考核办法。将清收任务分片包干、责任到人。把不良贷款清收工作纳入支行全年目标考核。从主任到信贷员积极发扬务实工作作风，积极协调党政、办事处关系，支行主任主动揽下重难任务，以身作则，带头攻坚，做出示范。同时，支行主任、信贷人员签订不良贷款清收责任书，提高了相关人员清收的责任心和紧迫感。促进了全员清收，激发了全支行职工的收贷积极性。
三、群策群力，形式多样
根据不良贷款形成的时间较长、范围较广，清收难度较大的特点。支行将每一贷户进行分类排队。详细调查了解每一贷户的家庭状况，经济收入，财产情况。采取了不同形式的有针对性的清收。对有还款能力，但信用观念谈泊的贷户，信贷人员将催收通知书送到其手中，以增强其还款的紧迫感。同时，耐心说服教育，使其树立信用观念，主动还款。对经营亏损，无力还款的贷款户，帮助其想办法，在部分还款的基础上制定还款计划。对无视支行信贷法规，故意赖债不还的贷户，及时的向法院起诉，实行依法收贷。
四、及时消化，逐户化解
支行在全面掌握支行不良贷款的基础上，支行主任要求信贷员定期对到期的贷款进行汇报，分析^p原因，每月要求每个信贷员打印出次月的到（逾）期贷款，要努力消化当月到（逾）期贷款。对有可能产生不良贷款及早催收借款人及担保人。信贷员全面掌握所管辖区域的客户情况、经常深入所管辖区，了解客户生产经营情况，做到成竹在胸。对即将到期和生产经营、财务收支出现重大变化的贷款提前预警，分析^p原因，及时采取有效措施防范风险。对已经形成的不良贷款进行全面排查，逐户逐笔分门别类，并及时对借款人情况进行动态更新。对不良贷款中的外出户，详细记录借款人及其亲朋好友联系方式，定期不定期与他们取得联系，准确掌握其最新发展情况。
五、及时预警，强化贷后管理
完善预警报告制度，强化贷后管理工作，对违约贷款从一期抓起，从头上
遏制贷款的迁徙劣变，采取多种方式催收，以达到控制不良贷款率、有效降低正常关注贷款迁徙率的目的。
经过不断努力，支行的不良贷款有所下降，资产质量有了进一步提高。在今后的工作中，支行将继续把清收不良贷款列为工作重点，并通过加强信贷管理，加大信贷投入，达到稀释和化解金融风险的目的。
篇二：银行不良贷款清收工作总结
银行不良资产处置工作总结（共4篇）
我国资产管理公司不良资产处置方法（1）诉讼追偿。
司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。
（2）资产重组。
资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。
（3）债权转股权。
债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。
（4）多样化出售。①公开拍卖。
公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产中使用较多的方式。该处置方式主要适用于标的价值高、市场需求量大、通用性强的不良资产，如土地、房产、机械设备、车辆和材料物资等。
②协议转让。
协议转让是指在通过市场公开询价，经多渠道寻找买家，在无法找到两个以上竞买人，特别是在只有一个买主地情况下，通过双方协商谈判方式，确定不良资产转让价格进行转让地方式。它主要适用于：标的市场需求严重不足，合适地买主极少，没有竞争对手，无法进行比较选择地情况。
③招标转让。
招标转让是指通过向社会公示转让信息和竞投规则，投资者以密封投标方式，通过评标委员会在约定时间进行开标、评标，选择出价最高、现金回收风险小的受让者的处置方式。具体有公开招标转让和邀请招标转让两种。该处置方式适用于标的价值大，通用性差，市场上具有竞买实力的潜在客户有限，但经一定渠道公开询价后，至少找到三家以上的投资者。
④竞价转让。
竞价转让是指通过一定渠道公开发布转让信息，根据竞买人意向报价确定底价，在交付一定数量保证金后，在约定时间和地点向转让人提交出价标书和银行汇票，由转让人当众拆封，按价高者得的原则确定受让人的处置方式。该处置方式适用于处置资产市场需求差，竞买人很少，拍卖效果不佳或依法不能拍卖，又不适合招标转让的各类资产，包括债权、股权、抵债实物资产的转让出售。
⑤打包处置。
打包处置是以市场需求为出发点，按照特定的标准（如地域、行业、集团等），将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合，形成具有某一特性的资产包，再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。它适用于难度大、处置周期长的资产。打包处置分为两大类：一是债务重组类打包处置。二是公开市场类打包处置。
⑥分包。
分包是指金融资产管理公司将其所拥有的部分资产，以签订分包合同的形式委托给承包人，由承包人负责经营或代为追偿债务的一种行为。金融资产管理公司接收不良资产的数额巨大，不良贷款客户又分散在全国各地，以金融资产管理公司有限的人力难以对所有不良资产进行及时地处置。为了减少处置成本，加快对不良资产进行处置金融资产1管理公司需借助社会的力量，采取分包手段来实施对不良资产快速有效的处置。
（5）资产置换。
资产置换是指两个市场主体之间为了各自的经营需要，在通过合法的评估程序对资产进行评估的基础上，签订置换协议，从而实现双方无形或有形资产的互换或以债权换取实物资产及股权的行为。目前资产置换大都发生在上市公司与非上市公司之间，非上市公司通过与上市公司之间的资产置换，实现间接上市的目的，并通过上市公司所具有的连续融资的渠道来实现自身的发展。6）租赁。
租赁是指在所有权不变的前提下，出租者通过采取契约的形式所出租的财产按照一定的条件、期限交给承租者占有、支配和使用承租者向出租者交纳租金。租赁终止时，承租者将财产完整地返还给出租者。金融资产管理公司处置不良资产的最终目的是收回现金，但在实际处置过程中，经常会收回一些非现金资产，其中包括机器设备等生产要素，也会出现取得企业所有权的情况。
（7）破产清偿。
破产清偿是指债务人依法破产，将债务人的资产进行清算变卖后按照偿付顺序，金融资产管理公司所得到的偿付。企业破产是市场
经济的必然产物。一些企业由于经营不善或不能适应产业结构和产品结构调整的需要，造成资不抵债，不能偿付到期的债务，企业继续经营无望，对这样的企业进行破产有利于整个社会资源配置效率的提高。然而对于金融资产管理公司来说，采取破产清偿的办法是不得已的办法。
2我国资产管理公司不良资产处置方法的弊端（1）诉讼追偿。
依法起诉的债务追偿，自始至终都金融资产管理公司处置不良资产的重要手段。但在实际操作中，由于不良贷款自身的特性、企业恶意逃废债、地方保护主义等原因的影响，诉讼项目的执行效果差强人意。
（2）资产重组。
优质企业对劣质企业进行收购兼并等多种形式的资产重组也可以化解部分不良资产。但在现实中，国有企业重组大多是政府撮合，政府作为资产所有者，指定买卖双方，并倾向于把亏损严重，改造前景不好的企业推向市场，但又不愿“低价甩卖”，使得产权交易市场冷清。
（3）债权转股权。
债转股方式理论上可以实现国企业脱困和迅速处置不良资产的“双赢”效果，但是在实践中却存在一定的局限和障碍。债转股的局限性主要表现在：首先，对象要求苛刻。其次，实际效果并不显著。一方面，许多企业为了卸包袱，往往竭力想挤进债转股的行列，一旦进入“债转股名单”，就迫不急待地按有关文件停止支付贷款利息，却迟迟不办理新公司注册手续，或未转变成为新股权结构的规范公司制。另一方面，债转股要照顾国有企业的实际困难，影响了资产管理公司实现其既定目标。再有，资产管理公司在债转股企业中难以行使其股东权力。
（4）多样化出售。
这类方式的最大的缺陷在于不良资产的估价。按照国际惯例，不良债权资产的定价方式无非有三种：按市价、按面值、按固定折扣率。国外在划转不良资产时通常以市价或固定折扣率进行，这两种方法在操作时注重的是不良资产的实际状况，这必然意味着被剥离银行要承担部分损失。我国资产管理公司是以不良资产的账面价值收购的。
3我国资产管理公司处置方法面临的共同问题（1）市场问题。
我国市场体系不发达，难以配合资产管理公司的运作，这是许多处置方式难以高效运作的共同障碍。我国的市场体系虽然经过改革开放20年的发展，但与发达国家市场体系相比仍然存在不发达、不规范、市场规模小、市场容量小、信息面窄、流动性差、金融手段创新受限制等问题，这些将会阻碍资产管理公司债转股、资产证券化、重组、出售等手段的实施。
（2）道德风险问题。
引起道德风险的原因有：严重的信息不对称、委托人和代理人的利益不一致和经济环境的不确定性。从国有商业银行来看，成立金融资产管理公司收购其剥离的不良资产，被商业银行看作是彻底免除自己贷款责任的良机。银行从过去的责任中“解脱”出来后，由此也放弃了资产剥离之后应承担的管理和配合责任。而且，我国的金融资产管理公司是按账面价值收购国有商业银行的不良资产，而不论其本身的市场价值。这将使国有商业银行出于自身利益的考虑，尽可能多地将不良资产剥离给金融资产管理公司。
从债务企业来看，当前债务负担重，内部运行机制不力，极有可能将不良资产的处置当作是最后一顿免费的晚餐，失去还款的积极性。而企业主管部门、地方政府又往往站在企业的角度。这有可能会使整个社会的信用观念进一步恶化，有钱也不还，千方百计逃废债务和转移资产的现象更为加剧。从金融资产管理公司自身来看也存在道德风险，不良资产处置中的道德风险对金融风险的影响很大。如果不能有效地防范道德风险，反而会导致国有资产的流失。
我国国有商业银行不良资产处置及管理途径
近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重。与此同时，国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显。金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线，国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾，也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患。因此，必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐。
一、国有商业银行不良资产基本现状
目前，我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额，但巨额的不良资产比率，严重地影响着其经营效益。国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。
截至2002年底，四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右，平均比例占到25％。各家银行分别披露其不良比例或下降比例：建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了210亿元，不良贷款率为15.36％，比年初下降3.99个百分点；工商银行不良资产率25.52％，比年初下降了4.26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降4.7％；中国银行不良资产下降到22.37％，同比下降5个多百分点。
国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点：一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款；二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。
按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，2005年我国要完全放开外资银行的人民币业务，2006年放开金融准入和市场竞争，在对外开放经济条件下，面对激烈竞争，加快不良资产处置，全面提高资产质量便更为紧迫。因此，国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。
二、导致不良资产的主要成因
银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多，主要成因可概括为三个方面：一是政策因素。如原有投资体制的弊端，地方政府对银行的行政干预等。二是银行因素，银行自身的产权，公司治理结构和经营管理不善。如忽视科学决策，片面追求市场份额、规模效益，信贷管理上的内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成一些信
3用风险、道德风险、投资失误等，极大地损害了国有商业银行的资产质量。三是企业因素，如企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等。实际上，这些造成不良资产的原因常常是密切相关、共同作用的。从本质上看，国有商业银行的不良资产主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的。随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化，国有企业出现大面积亏损，企业高负债和软预算约束的制度环境下，企业的亏损便直接转化为银行的不良资产。而在90年代后期国内需求明显不足，国有企业的经营陷入了困境，不断增加的巨额不良资产已逐渐成为国有商业银行面临的严重挑战。因此，专家分析指出，企业的产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷款成因的第一变量，可解释现有的银行不良贷款的70％；银行自身经营管理不善则是第二变量，解释银行不良资产剩下的30％。
（一）从外部环境看
1.社会信用环境不佳。目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱，部分企业法人或自然人信用观念淡薄，认为银行的资金是国家的资金，往往将贷款挤占挪用，或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务。一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中的位置，过多地干预经济活动的现象依然存在，不少官员缺乏大局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞。同时，由于存在一定的法律制度障碍，致使依法惩处、打击不力，助长了“失信毁约”的蔓延。
2.授信企业缺乏现实偿还能力。目前，国有商业银行中的大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时期，承受市场风险能力很差，在市场经济条件下，这些企业中的许多企业由于经营机制不活、管理水平低下，历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经营效益持续大幅下滑，无力偿还债务。即使有的贷款有抵押资产但由于是企业职工生存的主要来源，若依法清收，来自各方面的压力较大，难以执行。
3.银行间无序的竞争。银行间的不规范、不公正竞争，为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存的社会空间，使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝，严重损害了银行的利益。
4.相关费用标准过高，银行和企业难以承受。一是抵押登记费用高，使一些企业在办理抵押贷款中没有足够的资金办理各种手续，造成无效抵押或抵押物不足值。二是资产讦估费用高。三是抵贷资产接收、处置过程中，相关费用太高，商业银行难以承受。四是重复纳税。银行在信贷活动中，按照权责发生制已经按规定缴纳了相关税赋，但在抵贷资产接收和处置时银行还需要再次缴纳占抵贷物资标的额3—5％的税金。
（二）从银行内部来看
1.国有商业银行管理体制不利于信贷资金安全运行。如各国有商业银行总行为一级法人，一级以下分支机构无法人资格，而具体的信贷资产运作大都是在
一、二级以下分支机构完成，这样就形成贷款发放过程的责、权相分离。
2.自身消化不良资产能力有限。近几年，国有银行通过剥离和清收、盘活、核呆，一部分不良资产得到了有效处置，但仍有大量的政策性不良贷款损失和自身经营性不良贷款遗留在国有商业银行内部，且多是收回无望的损失类贷款。
4从国有商业银行的盈利状况来看，要消化如此之大的历史包袱难度很大，需要一个较长的过程，何况还有新的不良资产在不断产生。
3.不良贷款治理缺乏有效手段。目前国有商业银行不良贷款治理所采取的手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量等传统手段，仅靠这些手段已不足以解决国有银行的不良贷款问题。第一，受自身财力所限，呆坏账核销无法作为处置占比过高的不良贷款的主要途径。第二，盘活、清收、重组一般只适用于那些具有一定还款能力或具备再生能力的企业，而对那些完全失去再生能力的企业的不良贷款，并不是有效的处置手段。第三，在拓展增量市场上，由于受市场资源、授信条件等各方面因素的制约，各商业银行特别是经济欠发达地区的基层商业银行新增贷款十分有限，贷款总额扩张对不良贷款率下降的稀释作用不明显。
4.内部管理缺陷导致对不良贷款控制乏力。一是风险评价体系不完善。商业银行现行的贷款风险评价体系定性、静态、局部的分析多，定量、动态、全局分析少，难以对贷款风险作出科学准确的分析判断，无法确保借款决策的正确性和安全性。二是贷款管理机制落后，自我约束力不强。擅自放宽贷款条件，重贷轻管，重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失的责任追究不力等问题时有发生，导致不断产生新的不良贷款。此外，借新还旧技术转化也掩盖了贷款的真实风险。特别是一些基层行为完成压缩不良贷款和收息指标等要求，办理借新还旧手续，甚至人为地调整数据，从而掩盖了贷款的真实风险，贷款在企业的长期周转使用中逐步损耗，最终变风险为损失。
5.信息不对称，造成贷后管理的漏洞。面对复杂变化的社会，没有深入企业进行贷后跟踪，了解企业的实际经营状况而被表面的繁荣所迷惑，造成信息的误导，陷入了被动局面。
6.治理不良贷款的资源投入不足。国有商业银行现有人员素质与发展要求差距很大，合格的高素质信贷管理人员层层告缺，急需配备充实多技术、多专长、多领域的综合人才和操作人才。同时在财务费用投入上也有限，不能保障治理工作的正常开展。
7.在主导思想上还仅停留于“等、看、望”。“等”就是企业停产后等破产，“看”就是静观企业如何动作，“望”就是指望每年上级行的核销政策，主动寻找压缩市场的力度不够。
四、积极探索我国国有商业银行处置不良资产的途径与手段
商业银行不良资产问题是现代金融业发展中的一个全球性难题。20世纪80年代以来，不少国家和地区都不同程度地出现了由于不良贷款资产的激增而损害了本国的金融安全以及经济发展的现象，甚至导致金融危机的爆发。因此，世界各国政府多年来一直采取强有力措施对银行业的不良贷款资产予以处理，以维护国家金融体系的安全与稳定，从而确保国民经济的健康发展。由于各国商业银行不良贷款产生的原因和背景不同，各国的经济制度和经济发展水平不同，引发不良贷款资产形成的具体原因不同，因而各国在处理不良资产时，其标准或方式、方法也各不相同。概括起来主要有以下三种类型：（1）政府支持方式，即一国政府或金融监管当局对危机银行提供流动性支持，帮助商业银行处理不良贷款资产。（2）市场化方式，即银行在进行市场化处理时，既可以通过集中式——成立资产管理公司，也可以通过各家商业银行分散式来解决。（3）民营化方式，即在整顿商业银行资产负债状况、进行必要的资本重组、提高商业银行经营能力的基础上，向国内外私人资本出售银行股权。
（一）明确我国处置不良资产的目标及原则
为了化解四大国有商业银行的不良贷款问题，我们国家于1994年对国有银行的政策性业务和商业性业务进行了分离，采取银行业、信托业和证券业分业经营和分业管理的原则，同时成立了四家资产管理公司。1998年财政部增发2700亿元特别国债，用于补充四大国有商业银行的资本金、并采用呆账核销等方法来化解不良资产。到2002年底，华融、信达、东方、长城等四家金融资产管理公司通过公开拍卖、出售、资产重组等方法共处置不良资产1013.18亿元，回收现金674.82亿元。
人民银行监管目标是：国有商业银行不良资产率每年降低2到3个百分点，2005年不良资产率达到15％以下。为此，我们首先应确立以下目标模式：一是必须确定增量贷款的优先地位，把防止新的不良贷款的发生放在首位，以便通过总量的扩大来消化存量，从而达到降低不良资产占比的目的；二是分清不良贷款的成因，分层次落实解决；三是加快金融体制改革，并根据产业特点和经济发展水平，确定符合实际的信贷投入领域与相关产业。在此目标模式下，遵循以下基本原则：
1.坚持政府政策和资金支持原则。根据国际经验教训，政府参与对处理银行不良资产至关重要，更不可避免地需要金融监管当局的参与及强有力的政策和资金支持。
2.坚持区别情况、分类处置的原则。区别对待，就是把事实呆账、随时间一同贬值的资产和预期具有升值潜力的不良资产区别开来，对事实呆账，应尽快进行处置，但责任一定要分明，防范道德风险，尽量减少由此产生的负面效应。对于与时间一同贬值的不良资产，要加快处置步伐，以控制和减少损失。对有升值潜力的不良资产，可以暂缓进行处置，特别是回收率很低的应该缓行，以待时机。
3.坚持债权人主导与宽让原则。银行的必要让步是履行支持国企改造的责任和义务，也可以摆脱一些历史包袱，因此需要实事求是的实施“宽让”；国有大中型企业是国民经济的中坚力量，曾经并将继续为国家经济建设发挥重大作用，目前一部分处于困境的企业通过改革重组，再度增强还款能力或扭亏为盈的可能性较大，要最大限度地保护银企双方的利益，探索强有力的、灵活的减让债权与债权盘活一并操作的手段。
4.坚持治标治本和防范兼顾的原则。解决不良资产，不能像割韭菜，割一茬又一茬，要有足够的能力和手段，防患于未然。同时要标本兼治，建立风险防范与监督机制，制止金融恶性竞争，并充分运用银行同业的监督作用，提高银行业自我约束和自我调控能力。
（二）借鉴国外处置不良资产经验
国外处理商业银行不良贷款资产的实际积累了许多成功的经验，为我国国有商业银行有效处置不良贷款资产提供了有益的启示。
启示之一：政府应该对商业银行不良资产重组提供全力的支持。我国国有商业银行不良资产中，相当一部分是计划管理体制造成的。国有商业银行不良资产的处置是一项特殊的经济活动，需要有与之相配套的政策。因此国家应制定一些相应政策、为其创造良好的外部环境。同时，解决不良贷款资产转换过程中的其他有关法律问题，如产权交易、债券交易以及债权证券化、股份化等方面的法律问题。
启示之二：采取集中方式处置国有商业银行的不良贷款资产。我国国有商业银行可将国际上处置不良资产的“好银行／坏银行”模式与不良资产分账经营有机结合起来，组建相对独立、相对集中的不良资产处置体系，专职负责不良资产的清收、重组、保全工作，构建统
一、标准、有效的不良资产处置模式，全面提升分账经营层次，实现不良资产经营的专业化、集约化。除了借助于商业银行的一般管理手段外，还要更多地吸收投资银行、风险投资公司、基金管理公司等机构，以及信息资源、区域经济、技术经济、市场分析、法律救援等手段，形成管理上的整体优势。
启示之三：通过各种渠道使不良资产的债权市场化。不良贷款资产债权的市场化，就是指能够使不良贷款资产的债权进入市场交易，将不良贷款资产的债权以各种方式向债券、股票等有价证券形式转换，具体形式有：一是由政府机构或政府指定的机构，用财政债券或政府担保债券方式直接收购不良贷款资产的债权，实现债权向债券的转换。二是由中介机构收购不良贷款资产的债权，将债务进行重组后，实现债务向股权的转变。三是建立不良资产交易中心，组建有组织、有固定地点，通过集中竞价公开买卖不良资产的交易场所，实现不良资产的真正市场化运营。四是债权人和债务人之间通过谈判达成债权变股权的协议。通过这些不同的方式使不良资产债权流动起来，是解决国有商业银行不良贷款资产成本最小的一个基本思路。
从国际经验来看，各国政府处理不良贷款资产专门机构的目标及侧重点有所差别。有的国家强调回收率的最大化，有的国家则注重
从时间上尽快地完成不良贷款资产的处理，还有的国家则把帮助企业恢复竞争力、调整结构作为主要目标。这些经验都值得我们借鉴。
（三）从国有商业银行内部，积极探索有效的不良资产处置对策
由于各行不良资产形成的原因、过程各异，仅依靠某一种手段和方式很难达到预期目的。因此，要通过多种途径，运用多种手段边清理、边处置，以加速盘活不良资产。
1.加快现代商业银行制度建设，建立明确的权责制，从体制上建立有效的风险防范机制。目前国有商业银行都是一级法人制，没有明确的授权制。在授信决策上权、责、利不清晰，存在集体负责，实际无人负责的现象，致使信贷风险不能有效控制。因此，国有商业银行应加快现代商业银行建设步伐，在国有商业银行内部，要明确一级法人及层层授权制，明确被授权人的权限、责任及利益。在权、责、利的激励、约束下，从管理上有效地控制风险，提高国有商业银行的资产质量。同时要大力加强国有商业银行透明度建设，从而有效地防范内部道德风险。
2.建立严格的不良资产清收激励机制和责任追究制。在不良资产清收中，要在人、财、物等方面给予适当的倾斜，制定出专门的不良资产清收奖励办法，对清收人员进行单独的奖罚，对有能力且在清收工作中取得突出成绩的单位和个人，敢于在物质上给予重奖，敢于在待遇上打破常规，以充分调动其工作的积极性，创造一个人人争先的工作氛围。
3.以盘活存量为立足点，下大力压缩现有不良贷款。解决不良资产问题，必须首先从盘活不良资产存量入手，运用经济、法律、行政等各种手段，多法并举，多管齐下，把已经形成的不良资产逐步压缩至可控的限度内。充分利用银行自身优势和各种服务功能，帮助企业加强经营管理，支持企业进行产权制度改革和寻求同国内外优势企业联合，通过兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产。要加快处置抵债资产，通过对以物抵债资产的开发、转让、租赁和拍卖变现等形式实现资产的保全。对恶意逃债、还款意识淡薄的企业，要坚决采取诉讼方式或联合制裁追索债务，依法维护银行债权安全。要充分利用国家出台的各种政策，搞好剥离、债转股、核呆工作，推动银行清理
7消化不良资产。对无法实施改制且有濒临破产倒闭的企业，银行要依法参与全过程破产处置工作，把损失减小到最低限度。
4.创新工作方式方法，扩大对不良资产治理的可为空间。一是实行不良资产专业化经营。以二级分行为单位成立不良资产处置中心，集中辖内不良资产，组织专门人才队伍进行清收，降低经营成本，提高不良资产的处置效率。二是突破收贷范围。银行要在收贷中以保全信贷资产为根本宗旨，以市场变现难以程度为标准，以收取货币资金为上策，兼顾实物资产、票据、无形资产、知识产权等，最大限度地保全信贷资产。三是开展与资产管理公司合作。国有商业银行可考虑把一些不良贷款委托给业务手段相对灵活的资产管理公司管理。由资产管理公司采取国有商业银行难以采用的手段，包括租赁、债权转让拍卖、资产置换、债转股、资产证券化等对银行不良贷款进行治理。四是拓宽不良资产信息交流出售渠道，积极寻找国内外资源，寻找潜在的投资者、购买者和合作伙伴，加快收回资产的处置速度。
5.建立以银行为导向的企业监控机制，实行封闭贷款，活化新形成的不良资产。封闭贷款工作是在政府和有关部门的协调下进行的，需要企业主管部门、司法部门等共同参与，积极配合，提供优惠政策，为银行监控企业创造良好的外部环境，然而在当前法制不健全、行政干预突出、部门间协调难度大的情况下开辟一条银行强化权益的渠道，有利于活化新形成的不良资产。
6.加大风险准备金的预提比例，集中化解企业贷款形成的不良资产。我国自推行风险准备金制度以来已经做过多次调整和改进，目前按年初贷款余额的1％差额提取，但它与现在银行的经营状况以及信贷资产损失弥补需求上有很大差距，相对国际惯例，次级贷款按25％提取、可疑贷款类按50％、损失贷款按100％提取，也是远远不够的。提高风险准备金比例，有利于对信贷交易建立风险补偿机制，增强银行活化不良资产的能力。
7.抢占增量市场的制高点，有效扩张信贷资产总量。国有商业银行必须狠抓信贷增量市场的拓展，通过信贷资产的有效扩张对不良资产进行稀释。在新增市场中，要做到：一是在信贷的产业结构上，要把贷款配置在国内急需发展的能源、交通、电讯和主导产业上去，重点发展第一产业，调整提高第二产业，积极发展第三产业。二是在信贷资产的企业结构上，要重点扶持和发展市场广、产品优、管理严、效益好的大中型骨干企业和企业集团。三是在信贷资产的规模结构上，要控制贷款集中程度，大额贷款与小额贷款保持合理比例。四是在信贷资产的区域结构上，信贷资产质量必须重点在经济发达地区，适当兼顾不发达地区，要通过资源技术互补，发挥优势，提高效益和利益，合理共享的经济手段来促进和带动不发达地区的经济的发展。五是要紧抓市场热点，稳步发展消费信贷。
8.完善信贷管理机制，有效控制贷款风险。国有商业银行不良贷款治理必须加强风险管理，构筑一个安全、流动、高效的管理平台。一是完善授信风险机制。在贷前、贷中、贷后三个业务环节中实行分段管理，职能分开，相互独立、相互制约，强化贷款项目的调查评估工作、贷后跟踪管理以及后评价制度，集体审批决策要有权、有责、有科学性。二是完善信贷资产质量动态监测体系，建立风险预警系统。如信贷风险预警台账等，一旦贷款进入预警范围内，则提示信贷员要高度关注，采取各种有效措施防止信贷风险发生。三是全面推行五级分类，统一不良资产质量统计口径，防止因统计口径不一出现监管真空。四是加快信贷人员队伍建设，实现信贷人员集约化管理。
加速银行不良资产处置的政策建议
无论是发达国家还是发展中国家，如何有效防范化解不良资产一直是国际银行界遇到的不容回避的世
界性难题。对正处于向市场经济转轨的我国银行业来说，加速处置不良资产只有从政府、银行、企业特别
8是国有企业改革着手，才能取得实效性和标本兼治的成果。
一、充分发挥政府在银行不良资产处置过程中的基础作用
1.深化体制改革，增强宏观调控能力，防止宏观经济大起大落。我国不良资产的制度性特征表明，深化体制改革，确保经济发展质量是有效防范和处置不良资产的前提条件。事实上，银行经营中最担心的就是宏观经济的大起大落。这一点，我们可以从亚洲金融危机发生前后，泰国、韩国、新加坡不良贷款的变化中得到清晰的观察。所以，我们在深化改革过程中，要吸收借鉴西方发达资本主义国家市场经济建设的成功经验，不断增强宏观调控能力，提高宏观决策的准确性和预见性。
2.营造不良资产处置的良好外部环境。首先，要依法规范政府与银行的关系。目前情况下，要着力改变国有商业银行的重大事项均由政府官员和银行党委决定的现状，真正发挥董事会在公司治理中的应有作用。其次，对于银行不良资产处置这种特殊行为，必须建立一部专门的《金融不良资产处置法》，以规范不良资产处置工作，为不良资产处置提供专业化服务。同时，要制定实施《贷款法》，做到依法治贷，实现贷款行为法制化。最后，要大力改善社会信用环境，避免企业逃废债行为。
3.培育不良资产交易市场，促进不良资产流通。一方面放宽民间资本的市场准入，允许民间资本加入处置不良资产的业务中来；另一方面开拓国际市场，引入国外战略投资者。同时，在企业产权交易的基础上，逐步建立包括银行不良债权在内的各种形式的债权交易市场，增强债权的流动性。其中要解决的关键是不良资产的定价问题。因此必须加强不良资产评估体系建设，提高评估的准确性和公正性。
二、着力提高商业银行主体处置不良资产的能力
1.盘活存量，下大力气压缩现有的不良贷款。解决不良贷款问题，必须首先从盘活不良资产入手，运用经济、法律、行政等各种手段，多管齐下，把已经形成的不良资产逐步压缩到可控的限度内。为此，要积极抓住地方经济向好的时机，加快处置抵债资产，通过对以物抵债资产的开发、转让、租赁和拍卖变现等形式实现资产的保全；要在大力支持重点工程、重点项目建设的同时，借机寻求地方政府的支持，将商业银行与债务人的双边谈判变成有政府部门、行使政府部门职能的投资公司等多方介入的谈判，解决历史遗留的不良资产问题；要充分利用银行自身的优势和各种服务职能，在缜密的市场调研基础上，把实际风险控制放在首位，积极与债务人合作，采取有张有弛、放水养鱼的清收化解策略。同时，努力帮助企业加强经营管理，支持企业进行产权制度改革和寻求国内外优势企业联合，通过兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产；要着力挖掘银行内部潜力，通过制定不良资产清收奖励办法，集中一切资源，动员一切力量抓清收。
2.防范增量，有效控制信贷资产风险。各种非市场因素和银行自身因素都对不良资产的形成有重要影响。因此，我们在探讨银行经营体制改革的同时，应同时强化金融创新，立足于商业银行信用风险管理能力的提高，开发、运用现代化的信用风险管理工具。其中，信用衍生品是管理、分散和再配置信用风险的有力工具，它的存在能改变银企双方传统的借贷关系，增加银行贷款后的管理灵活性。若借款企业出现信用危机，商业银行可以启动信用衍生品的交割，通过信用衍生品市场将不愿承担的风险转让出去，实现重新配置，从而较好地抑制借款企业的道德风险。
3.创新不良资产处置的手段。
（1）要创新不良资产处置的机制。目前我国商业银行对不良贷款处置普遍采用风险资产管理的模式。对此，我们可以从金融混业经营的视野，将国有商业银行改造为金融控股集团公司，下设一个控股的股份制银行和一个全资的金融资产管理公司，将银行不良资产从内部分离出来，交由全资金融资产管理公司进行专业化经营，同时赋予其相应的投资银行职能，并充分利用国家给予资产管理公司的优惠政策，逐步实现与外资投资银行的合作，处置商业银行的不良资产。
（3）积极试行不良资产证券化。不良资产证券化是西方发达国家处理金融机构不良资产的一条重要经验。其实质是将银行一系列的不良资产组合、包装，经中介机构评估测算后，以其标的资产设计为一定的证券化产品，通过资本市场发售给投资者，以达到处置
不良资产回收资金的目的。不良资产证券化可以把银行不良贷款从银行账面上大规模消除，增加银行流动性，减少银行风险，提高银行资本充足率。它的实施虽然需要一定条件，但作为一种金融衍生工具创新，我们要积极探索。
4.完善商业银行贷款风险管理制度，增强自我约束能力。首先要建立完善信贷管理的组织架构、流程和分析手段，如实行扁平化管理，不断将信贷风险管理的新理念、原理、工具等通过制度化的架构，传递给一线信贷业务人员、信贷审批和控制等相关人员，使信贷人员和风险管理人员能够对授信客户的相关情况进行认真负责的调查。其次要把信贷资产风险分类作为风险控制的核心，建立一整套风险分类工作模式，完善贷款风险预警机制。再次要实行信贷垂直领导，建立银行系统严格的稽核体系，积极推动相对独立的10内部稽核体系，提高稽核审计的独立性、频率和质量，并从严追究高管人员和直接责任人的法律责任。最后要培育和建立良好的信贷文化。信贷决策归根到底是人对人做出的判断，只有健康的信贷文化，才能使信贷人员尽职调查，才能使各项规章制度落到实处，才能形成共同的风险管理价值观和行为模式。
三、深化企业特别是国有企业改革，重塑银企关系
1.加快企业改革速度，提高企业的资本金实力。近几年，我国企业的资本金实力虽然经过改革有很大的改善，但就市场经济的规律而言，总体比例依然较低。在企业间接融资占主导地位的情况下，企业资本金比例较低可能带来的第一个问题就是向银行借贷的杠杆率较高，杠杆率较高就意味着企业自身承担的风险比较小，而银行承担的风险比例相对比较大。因此，只有加快企业改革和成长，引导企业坚定不移地走规范化破产、鼓励兼并、减人增效的路子，积极推进企业的资本重组，解决效率不高、规模偏小问题，不断提高企业资本金比例，完善资本金补充和自我积累机制，银行贷款的风险才可能减少。
2.切断国有商业银行与国有企业之间的必然联系，使两者分别成为真正的市场竞争主体，并建立商业化的债权债务关系。在我国，国有商业银行与国有企业之间的债权债务关系并不是西方市场经济
中那种意义上的债权债务关系，充其量只能是一种“事后的”（expost）债权债务关系。因此，我们只有同时深化国有企业的产权制度改革，真正建立起“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度和股东会、董事会、经理层、监事会各负其责的规范法人治理结构，过去扭曲的银企关系才会回归正常，银行作为企业债权人的约束作用才能强化，银行不良资产问题才可能彻底根治。
我国商业银行不良资产处置的若干问题思考
]在我国,随着市场经济的不断深入,不良资产问题逐渐成为经济界的一个焦点,它已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤,对经济稳定增长造成严重威胁。本文通过分析我国商业银行的不良资产的含义和变动情况,对我国商业银行处置不良资产提出了新的展望。
[关键词]不良资产现状处置
作者简介:宋丽(1978-),女,汉族,法学硕士,助教,辽宁省渤海大学商学院,主要从事金融法和商法方向的研究工作。
一、不良资产的涵义
广义上的不良资产是指银行在资产业务中,经营资产风险超出预先估计,造成部分或全部损失的资产。银行在信贷业务中,按期收回本金、利息的贷款称为正常贷款;相反,银行发放的各类贷款中,借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部或利息,造成银行损失这类贷款,称为狭义上的不良资产、不良信贷资产或不良贷款。本文所探讨的是狭义上的不良资产。
我国传统的贷款质量四级分类管理方法,是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类,具体分为:正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款,后三类贷款合称为不良贷款。国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方法,即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款,后三类贷款合称为不良贷款。
二、我国商业银行不良资产的变动情况
我国商业银行不良资产产生自1984年-1988年,据业内人士估算,这段时期内大多数年份不良资产比率在10%以上,到1988年接近15%,不良资产总量接近2000亿元。1989年-1994年,是不良资产的急速膨胀期,这一时期国内金融秩序较
11为混乱,该时期末的不良资产总额达到了1万亿元,“大金融”逐渐转变为“虚金融”。也就是在这个期间的1992年,国家控制金融的成本首次超过收益,迫使我国启动更深层次的金融体制改革。2001年至今,是不良资产的净下降期,由于1999年之后四大金融资产管理公司的成立,以及2003年12月16日汇金投资公司的成立,在很大程度上降低了国有商业银行的不良资产数量。2004年国有商业银行不良贷款15751亿元,不良贷款率为15.57%。而中国银监会于2008年10月27日公布的数据显示,2008年第三季度国有商业银行不良贷款11173.8亿元不良贷款率为7.35%。虽然四大行的不良资产状况与往年比有较大改善,但跟国际水平相比尚有差距。据调查,西方国家银行不良资产一般在5%以下,目前世界排位前100名银行的不良资产率大约为2%至3%。
三、我国商业银行不良资产处置的建议
(一)加快不良资产处置效率,增加商业银行资产收益
不良资产处置的速度是关键问题,效率提高就会减少不良资产的继续损失,这就要求我们不管是政府还是个人都要在这个问题上下功夫。要增加不良资产的宣传力度,程序保证和相关人员等问题的解决,提高交易速度。不良资产处置要有日程表,而且这个日程表应该得到有效执行。如果投标人预期他将要花几年的时间来投标、竞标、购买和交割的话,他就不愿意出个好价钱,这会给他的投标积极性、投标价格带来负面的影响。
(二)加强法制建设,对不良资产监管
在不良资产处置环境中,要有一个公正、透明的司法程序作保障。这样投资者就可以预期能够通过诉讼的方式取回更多的不良资产,中国银监会主席刘明康表示,如果诉讼公开透明的话,投资者就可以通过诉讼拿到更多的回报,得到有效的变现,这样投资者也就可以出更
高的价钱。我国不良资产处置问题处于刚刚起步的阶段,要想取得良好的效果最好的方法是出台行之有效的法律保证,这样在更加发展的不良资产处置的网络平台、行业内平台等都会有一个良好的保证,也会加强财政相关部门的监管措施。
(三)对国有商业银行进行改革
从计划经济向市场经济转轨,从专业银行向商业银行转制,我国才几年的时间,由此形成扭曲的或相悖的经济、金融、法律、社会、民事环境,使银行的商业化、贷款的市场化、交易的诚信化原则不能真正贯彻始终。银行的贷款不得不围着政府的指挥棒或利益导向转,不良资产日积月累,经多年的“滚雪球”而形成积重难返、尾大不掉的。这是一个漫长的问题,不是一下子就能够建立起来的。还需要在具体的实践和考核中经过试验才能推广。但最终目标会是:在解决历史形成的不良资产的同时,要切实转换国有商业银行的经营机制,建立现代商业银行制度,从源头上根除新的不良资产的产生。从内部来看,要深化银行内部改革,建立和完善经营机制和风险分担机制,严格内部监督制;从外部环境看,中央银行要加强对金融机构行为的规范,依法维护商业银行的经营自主权。这样,从内外两个方面确保商业银行建立以“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”为核心的新的经营机制。为了更多的责任,我相信财政部门会在积极的研究中解决这个难题。(四)开放不良资产处置市场,加快不良资产处置交流
从国际经验来看,开放不良资产处置市场、将不良资产的处置置于统一的国际市场中,几乎是世界各国处置不良资产的共同特点,我国资产管理公司也在2001年末通过公开招标的方式向国外金融公司打包出售不良资产,但规模不大。面对逐渐逼近的国外银行的竞争压力和数额庞大的不良资产,开放我国不良资产处置市场,引进外资加快我国不良资产的处置进程,已成为必然之举。但政府应该在此项方案中把握好轻重,避免中国出现由于资产变卖以来的更大的危机。合作变成双赢的模式,目前我国的多家商业银行纷纷在外国上市,离不开和外国银行的多方面的资产方面的合作,如果投资能让双方都获得利益在另一种程度上也建立了不良资产处置的新发展。
(五)预防美国次贷危机的中国重演
美国次贷危机产生给我国以致全世界带来巨大启示,次贷危机使我们看到,在全球经济、金融体系联动性不断增强的背景下,风险在金融市场各个子系统之间,以及国际金融市场之间的传导效应已经大大地增强。我国商业银行应该认真研究金融市场的变化及对监管带来的挑战,借鉴经验教训,完善我国金融监管体系,建立良好的信用体系。应该做到,一是注意金融市场的安全性,注意在发展个人信贷放出的安全性;二是金融监管应当随着市场的发展而不断调整和优化,要进一步加强监管的协调,三是国家相关方面应该对国内外市场做出迅速反应,实时采取财政政策保证利率汇率的稳定性。次贷危机形成原因从美国来看,在经济高速发展的情况下,容易引发次贷危机,如果经济一旦出现不稳定必然发生次贷危机。我们应该积极预防,避免经济下滑而产生资不抵债的次贷危机。
12国有商业银行如何创新处置方式
在国有商业银行改制与上市的过程中，最大的问题无疑就是不良资产问题，这已成为商业银行各项业务经营中的“最短的那块板”。与此同时，不良资产处置面临边际成本不断上升、边际收益不断下降的局面。商业银行，特别是国有商业银行创新处置不良资产的问题，成为新一轮处置金融不良资产的重要课题。那么，国有商业银行如何创新处置方式、加快处置步伐呢？
一、组合资产打包处置
我们把不良资产打包处置界定为将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合，形成具有某一特性的资产包，再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。
1、打包处置要坚持“三个最大限度”的基本原则。即最大限度提高资产处置的净现值；最大限度提高资产的总体回收率；最大限度体现公平、公开、公正和择优、竞争的原则。资产打包处置适用于单笔资产处置成本高而回收价值小、资产过于分散不利于管理和处置、单笔资产处置难度大、处置周期较长及其他适合打包处置的资产。
2、打包处置要科学组合资产包。资产打包应以处置环境、市场需求为出发点，根据债务重组和资产出让的需要，在系统分析备选资产的基础上，对具有同质性和关联性的资产进行整合，从而形成行业、地域、集团、担保人等为特征的资产包。
二、利用社会力量委托处置
商业银行将不良资产委托外部机构处置的方式即委托处置。委托处置包括打包委托处置和单项委托处置。对于单户金额较大或委托人认为需单项委托的资产，采取单项委托处置的方式；对于单户金额较小、地域分布集中的不良资产，采取打包委托处置的方式。对于单项委托处置，受托人的处置方案应事先征得委托人的同意；对于打包委托处置，受托人应在委托人授权的框架内处置不良资产。
三、与地方政府合作处置
与地方政府合作，有利于商业银行在处置不良资产批量上实现重大突破。因为，一是商业银行的不良资产具有明显的行政区域性；二是商业银行在战略性调整过程中，撤并了部分分支机构，对其不良资产的处置，带有典型的行政区域性；三是由于执法环节较差，国有中小型企业负债率高，企业债务的重组在很大程度上依赖地方政府的协调，甚至需要地方财政的参与。地方政府参与不良资产、金融债务的重组，具有商业银行不可替代的作用。地方政府可以有效地重组土地资源、安置失业人员。
1、选择地方政府合作的基本原则。一是地方政府对金融债务确有重组意愿；二是地方政府对金融债务重组能够配置自身资源；三是地方政府重组金融债务有利于商业银行资产回收最大化；四是地方政府重组金融债务有利于区域经济结构调整，并增强地方财政实力。
2、选择合作处置不良资产范围。选择资产范围的基本原则：一是优先选择分布在信用等级较差区域内的不良贷款；二是优先选择撤并机构的不良贷款；三是优先选择以房地产为抵押物的不良贷款；四是优先选择分布在国有企业的不良贷款。
3、合理确定不良资产的价格。不良资产价值评估是不良贷款处置的基础环节，要依据债务人财务及非财务指标状况、贷款方式、债权实现的形式、社会经济环境，并考虑债权回收的“级差地租”效应，综合运用清算价值法、收益偿债法和信用评价法等三种方法合理确定不良资产的价格。
四、吸引外资参与资产重组与处置
吸收外资进行资产重组与处置，应符合国家指导外商投资的产业政策。文化、金融、保险以及《外商投资产业指导目录》中禁止外商投资类领域，不列入吸收外资参与资产重组与处置的范围。《外商投资产业指导目录》中规定须中方控股的项目，外资参与重组后原则上应继续保持中方控股。
商业银行重组与处置的资产出售、转让前须由有资格的资产评估机构进行评估。资产评估时应充分考虑重组与处置资产的各种因素。资产评估应符合国际惯例，采用国际上普遍接受的方法。在工作中应综合考虑资产评估净值、资产增值潜力、资产现状等因素，自主确定重组与处置的资产交易价格。
五、采用信托分层方式处置
商业银行选择部分资产组成一个资产池，对资产池进行尽职调查，估计不同风险水平下的资产回收价值与收现时间，最终将风险较低的价值，即资产池最有可能在一定时间内收回的价值部分出卖给投资者，资产池中剩余的价值部分仍采用由商业银行持有的处置方式，即信托分层处置。将不良资产设立信托后，将由此获得的受益权分为两类：第一类是优先级受益权。该部分受益权转让给投资者后，投资者向商业银行支付转让价款。优先级受益权有事先约定的回报率，兑付顺序先于次级类受益权。第二类是次级类受益权。该部分受益权由商业银行持有，兑付顺序在优先级之后，且没有事先约定回报率。
六、资产证券化
通过证券化手段处置不良资产，不仅可以加快不良资产处置进度，提高资产处置效益，也能促进金融创新，丰富金融产品，加快资本
市场的进一步发展。尤其，通过证券化方式，商业银行既拓展了自身业务，也积累到了资本市场一定的运作经验。
对于不良债权以及部分经过债务重组等方式转换而来的债权，商业银行可以按贷款额度、担保方式、地域分布、行业类别等分类标准，挑选一部分资产并可与实物资产组成不同资产池，委托或者出售给SPV（特殊目的机构），该机构再以这些资产为支持，发行较高收益债券，证券化方案可考虑按如下程序设计和操作：
1、依据市场条件，选择一定债权与实物资产组成不同额度相同类别的资产池，通过公开竞争或协议等适当方式委托或者出售给SPV（相当于“特殊目的机构”）。
2、该机构作为原始资产购买人，以一定资产为支持，发行到期一次还本付息的债券，发行债券所得款项作为购买不良债权的支付价款。
3、债券到期后，由该“特殊目的机构”还本付息。如果已积累的变现现金不够支付债券的还本付息，可由该“特殊目的机构”的发起人，按各自的出资比例或事先拟订的协议垫付差额部分。
创新处置不良资产，应当解决三个核心问题：
（一）、赋予商业银行折价处置不良资产权利
按照现行《贷款通则》规定，未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款。这一规定，制约了商业银行对不良贷款打
14折出售方式的运作。因此，建议中国人民银行修改这一规定。只要商业银行建立的内部风险控制制度得到监管部门的认可，就要同时赋予商业银行折价处置不良资产权利。
（二）、赋予商业银行在处置不良资产中的投资权利
我国《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。这些规定事实上限制了商业银行组建专门化公司的可能性，制约了
商业银行作为市场主体利用资产重组、资本工具和资本市场、利用资产证券化、信托、持有股权等金融创新方法处置不良资产的运作。因此，要尽快修改《商业银行法》中相关规定，赋予商业银行在处置不良资产中的投资权利。
（三）、商业银行要建立不良资产市场价值测量与定价制度
不良资产市场价值测量是不良资产定价的基础。不良资产定价是一项技术性和政策性均很强的工作，商业银行应当建立专门的制度和业务处理流程，从基础环节防范道德风险。根据不良资产的实际情况，分别采用收益现值法、重置成本法、现行市价法、清算价格法等评估方法，对不良资产进行市场价值测量。在此基础上，采用综合因素分析法、交易案例比较法、德尔菲法以及实行集体审议、上级行审议等方式，对拟处置的不良资产项目科学、合理定价。对农业银行不良资产处置工作问题与思考建议
随着农业银行不良资产的剥离和股改整体上市日趋加快，标志着农业银行已经步入了一个加快发展的“快车道”。不良资产剥离和农行股改整体上市后，其资产如何处置？如何最大限度盘活不良资产，发挥效益最大化？为此，笔者结合基层农行不良资产剥离工作实际，就资产处置工作中所面临的问题进行分析与思考，以抛砖引玉。
一、不良贷款现存结构及历史形成的原因和形势分析
做好资产处置工作，是农业银行的当务之急。资产处置工作做得科学合理，可以推进业务经营快速发展；反之，将会形成新的包袱，对业务经营产生阻碍或制约。要妥善地处置不良资产，我们必须对其存在形态及产生原因进行解剖，以对症下药，拿出切实可行的办法。
1、不良贷款现存结构。基层农行在不良贷款现存结构中，按照次级分类，其占用形态可划分三类。一是次级贷款。包括政策性贷款，即专项划转贷款、扶贫开发专项贷款、其他特定贷款等；特殊资产，即有账无物的抵债资产、对外股权投资等；债权类非信贷资产，即存放同业款项、其他应收预付款、长期投资等。二是可疑贷
款。包括可疑类常规贷款，即确认债权的企业贷款等；可疑类政策性贷款，即必须全部进行债权确权的可疑类法人贷款、可疑类自然人贷款等。三是损失贷款。包括确权贷款，即法人客户贷款、自然人打包户贷款、小额扶贫和村组分解贷款等。仅以地处大别山腹地40余万人口欠发达的国定贫困县湖北省英山县支行为例，清理剥离出不良贷款总额28950万元，其中次级369万元，占1.3%;可疑2155万元,占7.3%;损失26426万元,占91.4%。由此可见，不良贷款数额巨大，基层农行面临的资产处置任务更加重大。
2、不良贷款形成的原因。一是计划经济干预的结果。过去，由于体制的特殊性，贷款都是“行政命令”，一切政府说了算，领导定“盘子”，难免产生悲剧式的泡沫效应。二是不遵循商业银行经营规则的结果。盲目铺摊子、爱面子、耍花架子，基层农行攀比思想严重，一味地求大求多，导致信贷规模失控。三是信贷管理不规范的结果。如发放贷款时不作贷前调查、只凭关系和印象；分解贷款时未逐户签订合同和协议，工作不深入，图简便，造成贷款手续不规范；贷款依法清收不及时，失去诉讼时效以及重放轻管、资料缺失等等。多种因素的综合作用，造成了农行不良贷款比例居高不下。
3、资产处置工作面临的形势。（1）不利因素分析。勿容置疑，资产处置后对农业银行既有有利因素，也有不利因素。究其不利因素，主要有以下几个方面：一是硬骨头难啃。不良资产虽然剥离，但剩下的有限资产也都是难啃的硬骨头，有力无处下，缺少挖掘的潜力。二是信用环境差。当地政府和企业对基层银行清收贷款依然存在地方保护主义倾向，一定程度上增加了清收难度。特别是村组贷款、主体资格不合法单位贷款和公、检、法等权力部门贷款，其清收阻力和难度更大。三是清收效率低。由于不良贷款分布广泛，而基层农行撤点减员，导致人员少，大面积清收鞭长莫及。（2）有利因素分析。一是服务“三农”为农行清收不良贷款提供了基础条件。它既是国家对农行提出的总体要求，也是农行自身立足的根本。要充分运用农行在服务“三农”过程中与地方党政及千家万户密切联系的有利优势，发挥桥梁纽带作用，最大程度争取党政府支持，从而抢收、快收、多收，竭尽全力盘活有限资产。二是农行股改为
优化资产处置提供了契机和平台。国家对农行股改上市有诸多优惠政策，基层农行要紧紧抓住这一大好契机，着力做好做活资产处置文章。目前，不良资产剥离在农行内部运作，其相关信息未全部向社会公开，负面影响小，因而对农行清收较为有利。三是有专班人员在盘活不良资产的骨干作用。专司资产处置工作的专班人员可以集中精力和兵力，实施重拳出击，既可以集中力量攻大户、抓重点，攻克碉堡；也可以分散兵力破小户、捡芝麻，聚沙成塔；还可以条块结合，分组合击，联手清户，既能打大战役，也可搞小规模的短、平、快，出奇制胜，快出效果。
二、资产处置的主要目标和工作重点构想
资产处置是清收盘活的重要课题，也是实现财务减亏增盈的关键。因此，务必准确定位资产处置的主要目标，运用多种形式和途径，瞄准重点，克服困难，以大无畏气慨，全面做好资产处置工作。
1、实施全员清收，尽可能降低资产损失。一是全面清收个体户贷款。多年来，基层农行面向城乡重点个体工商户实施倾斜政策，营销个人贷款，为减亏增盈作出了贡献。但是，由于受到市场、信用环境等方面的影响，部分贷款逾期严重。因此，要将个体贷款作为重点清收项目，加强与贷户联系，落实还款计划，签订还款协议。同时，要虚心学习以责任为核心的“公安模式”，与相关人员签订“包放、包管、包收、包赔、包利”等“五包”责任书，增强此类贷款清收的紧迫性和主动性。二是全面清收在产在营企业贷款。当前，部分企业虽然在产在营，但由于受金融危机的严重冲击，企业每况愈下，举步难艰，导致银行贷款悬空，无力支付偿还。对此，基层农行一方面要分企业、分项目、分时段落实责任目标，实行清收盘活目录管理办法，突出抓好抵债资产多的不良贷款、新进入不良贷款、大户不良贷款、胜诉未执结的潜力项目，另一方面既要竭诚帮助企业拓展市场，营销产品，促使企业度过难关，又要积极帮助组织资金回笼，尽可能优先偿还银行贷款本息。三是全面清收有实物抵押的关停企业贷款。部分关停企业有实物抵押，相应增强了一定的“保险系数”。基层农行要根据抵押实物的权重，全面清收关停企业不良贷款。要加强与上级行和中介机构的沟通配合，认真做好已完成尽职调查的可疑类法人客户的监测、新发生可疑类贷款
的尽职调查和清收工作，全力补救丧失诉讼时效或存在重大法律瑕疵的不良贷款，加大执行力度，尽最大努力逐条逐项落实悬空债权；要做好房产确权评估和资产处置工作，加快剩余资产处置步伐，抓紧收回抵债资产，收回应收未收款项，力争确权率和收回率均达到100%。与此同时，要推行“足额抵押足额还贷”，优先偿还农行不良贷款，做到“寸土”必争，全力捍卫农业银行贷款主权。四是全面清收农村村组贷款及小额农户贷款。要纠正“等改革政策”和“一股就灵”、“一剥就灵”的认识偏差，克服懈怠松劲、畏难厌战情绪，不等不靠，加紧清收农村村组贷款及小额农户贷款。
2、实施“打包”清收，加快资产处置进程。由于基层农行撤点减员，而历史遗留下来的诸多贷款数额小、涉及面广，仅靠专职人员清收力不从心，顾此失彼，实施“打包”卖断处置是必由之路。一是面向社会公开卖断。将涉及千家万户的小额贷款一次性卖断给乡镇、村组、农村信用社或相关部门和影响大的能人。二是面向内部倾斜卖断。对基层农行有能力、有关系、有特长的内部员工，适当可以倾斜政策，完善细节手续，将一定额度的小额贷款实施内部卖断。
3、实施核销处置，保全农行资产效益。通过全员清收和卖断清收后仍无法收回的贷款，要争取国家政策，实行扫尾核销。一是争取国家财政核销。对历史遗留下来无法清收的死亡绝户、破产倒闭企业等呆滞呆账贷款，由国家财政认定核销。二是通过农行内部核销。农总行可向财政部争取政策，在三至五年内加大呆账贷款准备金提取比例，集中财力消化一部分呆账贷款。
三、资产处置过程中应注意的几个问题
不良贷款的剥离，对改革发展中的农行有着极其重要的深远意义。然而，不良贷款的剥离并非一蹴而就，仍有诸多问题和矛盾，做好资产剥离的后续工作任重而又道远。
1、要正确处理好党政的关系。地方党政号召力强，影响力大。作为部门的基层农行要加强与地方党政的联系，多请示，多沟通，促使地方党政对基层农行工作的重视与支持，为资产处置盘活不良贷款创造宽松的社会环境。
2、要正确处理好与当地权力部门的关系。当地人民银行、银监局担负着对商业银行的监管职责，对本区域金融信用等级评定等政府极为重视事项握有一票否决权，作为基层农行要主动与当地人民银行、银监局等监管部门处理好关系，争取他们将清收不良资产列入金融信用等级评定的必要内容，从而推进政府及其部门重视不良贷款的清收，出政策，给位子。与此同时，借助法院、拍卖公司等部门的权威作用，依靠他们的力量，配合清收不良资产。
3、要正确处理好业务发展与清收不良资产考核的关系。农行改制后，各项业务发展首当其冲，清收不良贷款仍要得到重视。在业务考核中，要做到统筹兼顾，合理调配各项业务与清收不良贷款的比重。在后者的考核中，要结合各地实际，因地制宜，既要使考核能充分调动基层农行及清收人员的积极性，又不能“一棍子打死”，过分加大考核份额会使考核失去应有的作用，以达到各级重视、全员清收有活力的目的。
4、要正确处理好资产处置后内部机构的相关事宜。一是要完善资产处置的档案查阅。建立健全资产处置档案资料的规范管理，做到决策有依据，清收有对象，及时方便查阅，及时上门清收;建立基层农行资产处置可随时查询的信息系统，尽可能地拓宽“视野”，做到可随时调阅客户的抵押、诉讼时效等综合信息，实行动态监测，目标跟踪，从而更好地实施横向交流，纵向联合，相互之间看一看，比一比，即：比进度，看质量、比效益，看贡献，充分发挥好基层农行资产处置可随时查询信息系统的“综合效应”。二是要建立健全优化资产处置的激励运作机制。完善考评体系，基层农行清收人员工资、费用等应由上级分行直接配置、考核，实行“四挂钩”，即考核结果与绩效工资挂钩、与经营单位负责人任职挂钩、与评先评奖资格挂钩、与其他费用资源配置挂钩，致力推行能者多劳，多劳多得，上不封顶，下不保底。三是要突出解决好工作中产生的矛盾和问题。如不良资产的档案、借据、权证等全部集中到上级分行处置中心后，基层农行无一个系统的借款人信息资料，特别是专业人员调整后更是无法衔接，由此形成了一个新的盲区，将会留下隐患，同时又因为有抵押的客户归还贷款必须及时收回抵押权证，未见到抵押权证无法偿还贷款，而由于不良资产的剥离上收，为基层
农行抵押权证等领取返还客户带来诸多不便，给资产处置和清收盘活造成现实中的困惑；要配置高素质的专业清收人员，对各基层农行专业清收人员也要认真选拔，实行优中选优，要求素质高、业务精、责任心强，决不能搞迁就照顾，否则贻误农行清收事业，对此切不可忽视和轻视。
金融不良资产处置方法的创新
金融不良资产的产生从社会角度上来看,主要是由于资源配置不当,利用不充分造成的。因此处置金融不良资产就不能停留在表面的仅对有形资产的估价和关注上,而应充分发掘潜在价值,谋求价值提升。
(一)项目公司
项目公司是用资产管理公司的资产和合资方共同成立的公司,用以经营或处置收购的债权资产、物权资产、股权及其他资产。项目公司拥有独立的法人地位,以资产组合与政府、民营资本、外商组建合资公司,合资公司主要对不良资产进行管理、重组和处置。双方按投资比例分享资产处置收益。
1、项目公司的特点和优点。
项目公司是专为处置某一个特定资产或一个特定资产包项目而建立的阶段性公司,因项目而立,因项目而终。组建项目公司便于吸纳社会资源,使得政府、民营资本和外资都能以合法渠道介入不良资产的处置或经营;有利于分散处置项目的风险;有利于吸引专业的职业经理人来进行公司的管理和项目的运作:优化评估、定价、决策流程;易于建立灵活的公司机制,包括灵活的激励机制,以经营业绩为评价标准进行提成和对项目团队进行奖励。
2、应当注意的问题。
运用项目公司经营和处置资产首先要规避关联交易。价值评估要合理;其次股权设计、收益分配办法要合理,否则容易使合作方取得暴利或巨额亏损,引起负面影响;第三是要对风险加以控制,因为经营
处置完全游离于公司,容易造成公司利益受损;最后最重要的是设计好股权退出渠道。
(二)差额风险代理
1、差额风险代理是基于传统风险代理的创新。
传统风险代理包括一般风险代理和全风险代理。差额风险代理是在这两种代理方式基础上的创新,将两种代理方式结合起来,对同一个资产标的物同时进行全风险代理和一般风险代理的委托。在委托代理之前,资产管理公司对所处置的资产进行价值评估,并根据过往经验确定若由资产管理公司自行处置可获得的收益,以此收益作为处置收益的底数。以底数来衡量受托方处置资产的效果,在底数之内实行一般风险代理,高于底数的部分则实行全风险代理。高于底数的收益由委托方和受托方共同按比例分享。
2、实施差额风险代理的原因。
资产管理公司在项目实施过程当中,一部分资产已经进行了资产评估和处置方案的设计,但是在真正开始进行处置时,由于种种原因使得原计划的处置没有能继续下去。这些原因包括:(1)方案通过后无法实施;(2)期望过高而无法达到。在这种情况下资产管理公司可以采取委托第三方处置的方式,即风险代理方式。
3、风险代理方式的优点。
(1)由于处置资产的主体未转移,资产管理公司可充分利用税费的优惠政策。
(2)能充分利用中介机构的执业经验和专业技能。通常以律师事务所或其他咨询机构为代理方。他们拥有诉讼代理实践经验,积累了较为丰富的诉讼执行经验和技巧,专业成熟的技术,有利于确保债权的最终实现。
(3)有利于以市场化的方式进行债权追偿,可以比较市场上多家代理机构的代理效率及结果,最小化债权回收的成本及费用。
(4)解决了处置过程中的信息不对称的问题。
(5)实现了资产处置收益的保底。
(三)资产置换
1、资产置换在资产处置中的实现形式。
资产置换是指资产管理公司的债务企业以其实物资产或股权来交换资产管理公司债权的一种行为。企业以其资产来置换债权,可使企业免除沉重的利息负担。也有利于资产管理公司化解其不良资产。
由于资产管理公司具有债权人、中介人等多重身份,这种身份的特殊性决定了资产管理公司与企业之间可以实现债权与实物性资产、股权资产等多种形式的资产置换。资产管理公司借助资产置换,可以更大限度地保全资产,减少损失。
2、资产置换的优点。
通过资产置换可以把分散的资产变为集中的资产,把不适合经营的资产变为适合经营的资产。如:把一个地区的国有资产包让渡给某工业企业,而通过合理的对价和交易安排,该工业企业以部分股权或者土地等实物置换给资产公司,使原本资产管理公司不再持有分散在一个地区的债权资产,转而持有了该企业的股权或者拥有土地等资产公司经营较有经验的资产。即将不适合其经营或处置成本较高的资产变为适合经营的资产,降低了成本,发挥了自身的优势。
(四)与上市公司嫁接以提升价值并完善退出通道
资产管理公司持有大量上市公司或上市公司母公司债权,与以往债权转让相比,资产公司可通过债权转股权方式,实现对上市公司的重组,以“借壳上市”。这种方式的优点在于:(1)便于资产管理公司的资本退出,将原来静态的资产变为动态的资产,由于市场的存在使得资产的定价较为容易,价格公允。且交易对手众多,退出渠道较多。(2)避免了繁琐的上市流程,使得资产管理公司所持有的资源能迅速地进入资本市场。从而利用证券市场的倍数效应,将资产的未来收益纳入价值衡量的体系,可以是未来的现金流放大,膨胀资产的价值。(3)节省了上市的成本。(4)新资产的注入通常来说都会为资本市场所关注,新资产可以择时而人,易得到市场和投资者的追捧。
(五)悬赏
悬赏是国际上的通用方法。对于某些特定资产,由于处置时严重的信息不对称,单纯南公司来追讨债权非常困难。即便通过法律的渠道来维护公司合法权益,通常也会陷入“赢了官司,输了钱”的尴尬境地,因此应当考虑充分调动社会力量,通过设置悬赏的方法处置资产。
资产管理公司可以将悬赏纳入资产管理公司内部的制度,即将悬赏纳入公司的财务框架内,作为处置的费用,在公司的网站或通过报纸、杂志等公开的信息平台发布悬赏消息,借助社会力量来完成对债权资产信息的收集,或直接根据悬赏信息处置资产。或是将悬赏的业务外包给独立第三方来运作,独立第三方通常是具有相关经验、社会资源丰富的公司、投资咨询机构或是律师事务所和资产评估之类的中介服务机构。
但是通过悬赏办法处置的资产,其范围应当受到严格限制。原则上应当是政策性破产以外的其他特定资产。比如已经诉讼终结的资产,依法破产终结的资产,自然人死亡绝户的资产,或者使用内部各种处置方法,查找因无线索而无法处置的资产等。
(六)合作处置
合作处置是指公司以合法拥有的债权、物权、股权和其他合法权益与合作方合作,本着利益共享、风险共担、力争双赢的原则开展业务活动的经营方式。
合作处置和设立项目公司的区别在于无需成立一个专门的公司来进行资产的处置和运作,即成立的项目运作主体不是一个独立的法人。通过引进有操作管理经验的机构担任合作方,借助相关领域的专家来完成资产的处置。这样可以结合多方的优势,更加灵活。
合作处置的渠道和方案有很多种,包括联合开发,授权经营等。联合开发的对象包括各类资源或房地产项目。授权经营和连锁经营可以用于酒店业管理等案例中。
(七)追加投资
追加投资是指现在不处置资产,而是对它进行再投资,使该项资产增值后再处置,以获得更大的收益。
通常不良资产都具有“冰棍效应”,需要快速处置,否则随着时间的推移,资产的价值流失越严重。对于需要追加投资的资产,通常是一项有效的资产,因具有某些瑕疵,例如资产的某些手续不完备或者是由于缺少资金而导致未完工的工程等,对其处置也是可行的,但回收较少,不能实现处置收益的最大化甚至会出现损失,即这项资产目前就处置是不经济的。对于这样的资产,资产管理公司用自己的资金对其追加投资后,比如将未完工的工程完工,或经过改造,提升其原有价值,扩展其升值空间,在未来处置会有更大的价值。
(八)承购包销
该方式实际上是借鉴了证券公司的证券发行方式,其基本程序是:资产管理公司组织一个处置或经营项目,通过招商的形式引进一个团队或机构,由此团队或机构自身去进行资产的调查,询价,评估,确定该项资产的定价,并以此定价作为底价向社会推广。在推广过程中,如果其他机构的出价高于此定价,则将这项资产交给其他机构来经营,相应的资产管理公司要支付给招商机构资产调查评估等的财务费、服务费等费用;如果该招商机构进行了比较全面的评估定价,对于该项资产的价值了解充分,在推广过程中没有其他机构的出价高于定价,则资产管理公司以该定价将资产项目卖给招商机构进行经营。
(九)结构交易
结构交易一种新的交易模式,类似于信托计划或资产证券化,但是不同的是这种信托计划并不公开发行证券,而是与单一的交易方或者购买方进行交易。借助单一购买方的融资把固定的资产盘活,随着收益的变化,购买方可能成为投资方或者仅仅是以融资方的身份出现。利用结构交易方式可以增强资产的流动性,实现多方共赢。
四、总结
资产管理公司通过商业化经营扩大了业务范围,拓展了发展眼界和思路,提高了行业影响力,直接投资、财务顾问、资产项目评估、企业审计与破产清算,将越来越多地成为资产管理公司的主营,而债
务重组、国际招标、打包处置、资产证券化等技术含量较高的金融工具和技术也将得到更加广泛的运用。资产管理公司的处置活动,对整个社会经济都形成了广泛的影响,不仅开发了多样的金融产品,为投资者提供了新的投资渠道,而且为不良资产的变现和流动提供了交易平台,从而吸引了各类战略投资者、民营资本和国外投资者等市场主体参与不良资产投资。推动了我国多层次不良资产市场的建设,也推动了整个金融体系和产业领域内资源的优化配置。
透视银行不良资产处置
作者:周小川
摘要:6月22日，中国人民银行行长周小川在“中国不良资产市场发展研讨会”上发表演讲，认为“商业银行不良资产将不太可能再剥离，尤其不可能按账面值剥离，而可能更多地采取市场化方式处理”，一个星期之后的6月29日，中国银行、中国建设银行剥离2,787亿元不良资产的协议在北京正式签署。协议签署后，信达资产管理公司将分3年支付中国银行和中国建设银行总共约900亿元资金，这2,787亿元不良资产的回收率将超过30%，高于四大资产管理公司目前处置不良资产的平均回收率，而用于向中国银行和建设银行支付的900亿元资金将由中国人民银行通过发行票据和信达公司自己出资共同解决。有关报道称，这是国家在今年初对这两家银行注资450亿美元之后，再次对他们的股份制改造施以援手。
境内银行业的不良资产一直是个让各界感到非常沉重、难解的问题，尤其是国内金融体系中占有举足轻重地位的四大国有商业银行，每一家都沉淀了数以千亿计的大量不良资产，这些不良资产非但是其进行股份制改造的拦路虎，等于是为其引进战略投资者设置了一个“天堑”，理性的投资者谁也不会愿意站在不良资产的深坑边缘，而且，巨额不良资产的存在也会影响到商业银行自身的业务良性扩张，使自身经营的赢利性、安全性、流动性目标均大受牵制。在此情形下，国有商业银行及其所有者、监管者以及金融研究人员都在努力寻求不良资产处置的新对策。
一、国内银行不良资产压力沉重
继上个世纪末四大国有商业银行和国家开发银行向华融、信达、东方、长城四家金融资产管理公司陆续剥离1.4万亿元的不良资产以后，四大国有商业银行又积存了大量的不良资产。根据中国银监会的统计数据，截止今年一季度末，20主要商业银行按五级分类的不良贷款余额为20,776亿元，占全部贷款比例为16.6%，其中，国有商业银行的不良贷款余额为18,898亿元，占比高达19.2%。
（一）对国内银行不良资产的估算
中国人民银行行长周小川由于行政干预时有出现、相关法律不健全、中介服务水平不高等因素，中国商业银行不良资产的比例依然偏高，且会延续一段时间，不良资产处置任务也将艰巨而长远。
标准普尔内地银行2003年底的不良资产约占其银行体系总贷款的40%......内地银行业若要把其不良资产或不良贷款降至2%－3%的水平，所需要的时间估计为6至16年。在这项估算中，“6年”是以官方不良贷款比率17.8%为计算基准，而“16年”则是基于不良资产比率为40%计算出的结果。
国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松、国家信息中心发展研究部战略规划处处长高辉清、国资委研究中心宏观战略部部长赵晓、北京师范大学金融中心主任钟伟中国国有银行不良资产比率的估算有多种结果。从1994～2001年的多项研究来看，这个比率从24%到50%不等，其中，穆迪在1999年和摩根大通在2002年的研究均显示，中国国有银行系统的重组成本可能高达GDP的18%，根据公开披露的信息，目前国有银行的“四大”不仅与2000年世界前20家大银行（不包括中国的银行和未提供数据的银行）3.27%的平均不良贷款率相去甚远，而且也远远高于亚洲金融危机前东南亚各国银行的水平（不超过6%）。
中国工商银行新闻发言人王兆文工行力争今年内把不良资产率降至13%左右，不良贷款率降至18%之内。截至5月底，包含不良贷款和非信贷不良资产的不良资产率已降至14.9%，其中不良贷款率为19.6%。
（二）银行巨额不良资产缘何出现？
中国人民银行行长周小川经过亚洲金融**后的清理整顿，我们大体上弄清了在90年代及90年代以前，银行业所形成的大量不良资产的主要构成部分。这些不良资产大体上来看，大约有30%来自于各级政府直接的行政命令和行政干预；大约有30%的不良资产来自为支持国有企业所造成的；大约有10%的不良资产来自于地方的行政环境和司法环境；还有10%左右来自于国家主导的产业结构调整，包括主动关停并转有些企业；另约有20%左右的不良资产，来自于银行自身经营管理的问题。
加拿大一位研究中国经济的学者迈耶.J.戈登中国银行体系的不良资产主要是政策性贷款，它们是在长期的计划经济体制下以及向市场经济体制转型过程中逐渐积累形成的。政策性贷款一般是在以下三种情况下产生的：（1）价格体系失灵；（2）产业政策需要；（3）避免许多老国有企业破产清算。
二、不良资产重压之下，国有商业银行频频动作
为了减轻自身的不良资产压力，推进股份制改造进程，一些银行制定了具体的目标和计划，并努力分步实施。
中国工商银行新闻发言人王兆文下一阶段工商银行解决不良资产问题面临有利条件。工商银行自身盈利能力不断增强，为其消化不良资产包袱提供了财务实力。2000年至2003年，工商银行经营利润连续四年大幅度增长，累计实现1,500多亿元，这些利润有90%左右都用来提取风险拨备、核销呆账贷款和其他的财务损失。经过测算，工商银行2004年到2006年的三年里，可以实现经营利润2,400亿元。这可以保证其三年内处置不良资产3,000亿元。2004年年内不良资产率可降至13%左右，不良贷款率可降至18%之内。全部不良资产率在2006年可降至6%左右，不良贷款率降至10%之内。
21中国银行行长助理朱民中国银行有信心于今年底把不良贷款率降低到6%以下，资本充足率提高到8%以上，从而为上市作积极准备。
1、工商银行：试点不良资产证券化处置；向地方政府转让不良资产
4月8日，工行在北京与瑞士信贷第一波士顿等机构签署协议，以工行宁波分行26亿元不良资产为试点，通过设立特殊目的信托进行资产证券化。该行三项总计600亿元的不良资产出售计划也在按照不同的进度有条不紊地分批进行。而买家则是东北老工业基地的三个地方政府：黑龙江、吉林和辽宁。
中国工商银行李鹰这次不良资产证券化试点的主要特点：第一它是以不良贷款为基础，更准确地说是以不良贷款可回收现金流为基础；第二它首度推出了真正实现风险转移的无担保、无回购承诺的投资品种，在这个项目中该品种是A级受益权；第三它是在现有法律法规框架下，主要是在《信托法》框架下真正实现了风险隔离。可以说，它满足了资产证券化交易结构的基本要求。
2、建设银行：向外资金融机构无底价卖断式竞价销售
5月份，建设银行对40亿抵债资产实物类资产进行了一次性无底价卖断式竞价销售，摩根士丹利和德意志银行分别中标三个资产包中的两个和一个。两家中标机构共支付给建行现金14多亿元，现金回收率为34.75%（四年来四大资产管理公司处置不良资产平均回现率为19.95%，长城资产管理公司的现金回收率最低，仅为10.08%）。
3、农业银行：开始分账经营试点，完善六种机制加快不良资产处置
中国农业银行副行长罗熹农行目前的不良资产形势仍然十分严峻，加快它们的处置要从完善模拟拨备制等六种机制入手，这六种机制是：模拟拨备制，以解决财务考核和资产质量考核两张皮问题，使业绩考核更真实科学；资产质量问责制，用行政手段加强资产质量管理；分账经营制，对不良资产进行专业化、市场化、集中化管理，推动建立不良资产管理分责、问责制度；贷后管理制，落实贷款管理责任；风险经理制，对资产风险进行行业分析、地区分析、产业分析和客户分析，增强全行风险预警、防范和控制能力；客户退出
制。农行处置不良资产要创新处置方法，加大市场化处置力度，对欠债户，不能简单的上门清收，而要充分发挥农行在信息、资源、资金等方面拥有的优势，利用市场手段促使企业内部整合、外部包装，创造资产的流动性和更多的现金流。
三、金融资产管理公司处置不良资产取得重要进展的同时也暴露出一些问题
自成立以来，金融资产管理公司采用债转股、资产重组、债务重组、对外合作和法律诉讼等手段先后处置了5,000多亿元的不良资产。根据中国银监会的统计数据，截止今年一季度，四大资产管理公司累计处置不良资产5,286.8亿元，其中华融资产管理公司累计处置1,455.1亿元、长城资产管理公司累计处置1,701.8亿元、信达资产管理公司累计处置1,236.7亿元、东方资产管理公司累计处置893.2亿元。
1、针对资产管理公司不良资产处置的绩效考核困难
国务院发展研究中心金融研究所巴曙松、中央财经大学金融学院屠沂枫从不良资产的处置进展看，如何考核资产管理公司的不良资产处置的绩效存在许多难题。首先，不同资产管理公司接收的不良资产可能在事实上存在较大的差异，不同资产管理公司之间的业绩比较难度较大。其次，因为缺乏一个可供比较的不良资产处置市场，使得如何评估资产管理公司的资产处置效率成为一个难题。
222、不良资产的现金回收率将会逐年下降
长城资产管理公司孟晓东、申希国不良资产的处理速度和回收率会沿着抛物线轨迹运行：即在处置前期呈上升态势，到后期必然会下降。因为前期处理的不良资产质量较好，回报率偏高。随着后期资产质量的下滑，四年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势只是一种短时期的现象。
3、处置中过分追求现金流
国务院发展研究中心金融研究所巴曙松、中央财经大学金融学院屠沂枫过分追求资产管理公司在不良资产处置上的现金流，实际上包含了一定程度上的道德风险。例如，这会刺激资产管理公司加快处置一些质量相对较好的不良资产，并且可能容易低估这些质量相对较好的不良资产的价格。如果不良资产的处置速度显著快于现金的回收速度，就必然为资产管理公司未来的发展留下了隐忧，因为未来需要处置的，往往是难度较大、回收现金较难的不良资产。
4、金融资产管理公司处置不良资产的效果存疑
安永交易咨询服务部《2003年度回顾：中国的不良贷款》四大资产管理公司未能向金融界、分析师以及银行有力证明它们的不良资产处置能力，许多银行相信如果取消有关的限制措施，它们即便不能做得更好，也能做得与四大资产管理公司一样好。
5、不良资产处置市场的发展、不良资产处置工作的加速呼唤政策法规体系的完善
目前四大行对不良资产处置遭遇的两大障碍，其一是不良资产不能打折处置，其二是商业银行不能够采用对不良资产进行租赁、转让、债转股等措施，按照我国金融体系分业经营的原则，商业银行不能开展投行业务。
中国工商银行李鹰我国目前的政策法规体系对快速处置不良资产缺乏明确的支持，影响了不良资产的处置速度，并因此影响了诸多方面对创新处置模式的认同程度。这主要表现在政策法规的部分禁止性规定和部分空白。如，现行《商业银行法》规定，商业银行只能投资于经营商业银行业务的金融机构，国内商业银行要想设立中外合资(合作)不良资产管理公司都必须突破目前的法律限制，而迄今为止获得批准筹建的中外合资(合作)不良资产管理公司均为非金融机构。《贷款通则》规定，未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款，因此要以贷款资产作为出资与外资组建合资公司处置不良资产，将有可能面临这一法律规定的限制。《公司法》中没有规定特别目的载体的法定资格，对不良资产能否作为出资、投资总额如何界定等问题也没有明确规定。《企业债券管理条例》规定，发债企业必须满足发行债券前连续三年盈利的要求，特别目的载体显然不具备
该条件。另外，在会计核算和税收问题上，也存在大量不利于商业银行快速处置不良贷款的规定或空白之处。
四、稳步推进不良资产处置
1、进行不良资产的市场化处置，应发挥各有关方面的积极作用
中国人民银行行长周小川市场化处置要有一定的政策准备，银行本身要大力提升不良资产消化能力，既利用收费业务收入覆盖不良资产等常规办法，也要利用在经济顺周期时积极处置不良资产……政府不应是“旁观者”，而应在立法等方面发挥更大作用，应建立不良资产处置专业法庭，提升相关案件审理的专业水平。政府要强调不良资产处置的激励约束机制，对处置好的机构、人员进行正向激励，并对资产进行市场化评估。此外，政府还要考虑如何把四家资产管理公司4000亿元债转股资产处理好，因为商业银行和资产管理公司在债转股方面都没有切实保护好股东在企业重组等23方面的权益。
北京科技大学管理学院刘澄、中国人民银行总行庞继英从我国的国情来看，今后我国政府仍然需要积极运用“好银行、坏银行”模式集中处置更多的不良资产。1999年设立四大资产管理公司只是我国政府主导集中处置不良资产的第一步，面对目前我国商业银行不良资产的现状，政府仍然需要发挥主导作用，积极参与处置工作中去。一方面增加对四大金融资产管理公司的资金支持力度，加强其管理，促进其对已接受的不良资产的有效处置，另一方面是继续运用“好银行、坏银行”模式，进行处置具体形式的探索，运用更为有力的方式处置我国商业银行的不良资产。其中可供选择的形式有：一是通过财政再次注资设立新的金融资产管理公司，进行商业银行不良资产的再次剥离；二是设立风险信贷银行等机构集中管理四大国有商业银行剥离过来的不良信贷资产，向企业发放在转制过程中因政策性原因导致困难的各种风险贷款。
2、考虑推行不良资产证券化
中国人民银行金融市场司司长张晓慧我国已基本具备开展不良资产证券化业务的市场条件和法律基础，因而可以考虑推行不良资产
证券化。我国金融市场的发展程度已经达到了一定水平，银行间债券市场完全可以作为实施资产证券化的市场操作平台。同时，社会信用评级、会计师事务所、审计师事务所、资金担保机构等社会中介化服务组织正在迅速发展，社会信用环境也在不断完善，企业金融风险意识明显加强，这些要素都将为不良资产证券化提供有效的技术支持。
华融资产管理公司总裁杨凯生目前中国处理不良资产很大程度上还依赖“逐步清收、挨门追讨”的传统方式。资产证券化在处置不良金融资产、尽快化解金融系统风险方面成效显著。资产证券化可以增加金融资产的流动性，也有助于加快处置不良资产进程。不良资产的“不良”并不是资产没有价值，而是因为资产不能按当初的合同约定定时定额回收。由于这一根本上的不同，不良资产证券化交易使衍生出的资产类型可能较为多样。经过谨慎周密的资产价值分析、变现能力和进度分析，妥善安排信用提升的措施后，不良资产证券化可以增加金融资产的流动性，有助于解决商业银行资本充足率不足等问题，也可以为资产管理公司处置不良资产提供一个新的工具。
中国工商银行李鹰结构化交易区别于卖断的特点在于：交易双方对资产价值的评价不必完全一致(一般来说，只要买方对价值的判断高于卖方判断的50%即可)；卖方让渡部分资产所有权或收益权，作为对价取得部分现金(这个现金收入的规模与买方的价值判断一致，一般至少在卖方判断的50%以上)，同时继续保有对资产的部分权益；结构化交易达成的同时，卖方可以实现资产出账；买卖双方共同经营资产，利益共享、风险共担(然而，这种共享共担机制究竟如何设计是一个个案操作的问题)。证券化是一种特殊的结构化交易模式。其中，卖方保留的权益还体现为对其他投资者投资权益的保障(增级)；买方取得的不是资产的所有权，而是所有权的一个或若干个组成部分，如受益权等；买方分享利益以固定收益的形式存在，因此其承担的风险也相对有限。
3、在竞标价格的结构性安排上作出相应的设计，以完善不良资产处置的考核约束机制
国务院发展研究中心金融研究所巴曙松、中央财经大学金融学院屠沂枫为了促进外资处置不良资产中的考核约束机制的建立，可以在竞标价格的结构性安排上作出相应的设计。一般来讲，在不良资产的认购过程中，由于不良资产的不确定性很高，可能会导致竞标的价格很低。在这种情况下，按照国际惯例，政府为了促进市场的发展，会安排贷款等优惠条件给投标团，以期促进投标。所谓竞标价，并不是一个单纯的价格，而是一整套结构性安排。其基本框架是：买卖双方成立合资公司，共同处置不良资产，买方在交易时向卖方支付一定数目的现金，然后将不良资产处置的所得优先用于对卖方的支付，达到某个数目之后，买卖双方再以分成的方式分享回收的现金。
4、打包处置不良资产
24中国工商银行资产风险管理部赵联盟李志刚打包处置是将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合，形成具有某一特性的资产包，再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。商业银行通过此种方式可以实现不良资产的批量处置，与以往的单笔不良资产处置相比，打包处置可以一次性处置十几亿元、几十亿元甚至上百亿元的不良资产，因此可以尽快改善商业银行的资产结构，提高资产质量，增加经营效益。
5、高度关注不良资产的国内购买力及其发展变化
中国工商银行李鹰目前对银行不良资产有兴趣的国内投资者越来越多，但真正在资金实力上与外资机构可匹敌的似乎还没有。主要问题在于国内购买力相对零散，规模不大，没有成熟的盈利模式和商业模式，投机性强。国内购买力主要包括政府、金融机构和非金融机构等。他们对国内法律、法规和市场的认识比外资机构深入，因此在价格方面可能对商业银行更有利。但国内购买力要发育到能够与外资机构相抗衡的地步依然任重道远。因此，只有对国内零散的购买力进行整合才具有市场竞争力。整合包括两方面内容，一是资金方面的整合，有效方式之一就是建立不良资产投资基金；二是学习和借鉴外资机构的运作模式，进行规范化、专业化运作。
在正常情况下，发达国家商业银行的不良贷款一般会被控制在贷款余额的5%以内，其对不良贷款处置的主要方法，也是尽量帮助借款人恢复盈利能力，以求贷款偿还，在无力回天的情形下，该笔贷款直接冲销银行利润。由于资本充足率本来就不够高，加之银行自身的赢利能力也不强，国内商业银行的不良贷款等资产的处置，难以走大笔冲销的路子，但是在不良资产过程中，对可能发生的损失，也必须有买单者。
从不良资产的两次大笔剥离来看，政府就是这个买单者。这种情形不应当成为一个固定的模式，在解决不良资产的问题上，应当减少商业银行对以国家买单的剥离方式为其经营“卸负”、“减压”的预期，防止每隔一段时间集中划拨一次不良资产的现象机制化。更为重要的还是要避免银行不良资产增长的“周而复始”，对大比例“制造”不良资产的商业银行严加要求，督促商业银行制订并实施有效的资产扩张策略，将对资产质量的追踪、评价真正引入并落实到商业银行内部相关人员的升迁、降职等奖惩考评体系内。
对不良资产，我们今天正在力求解决的重点还是如何处置的问题，希望明天的工作重点能够转到如何防范的问题上来，力求通过有关机制的建立与措施的落实，使境内商业银行尤其是大型银行能将不良资产率控制在一个可接受的范围内，从而使境内的商业银行在参与世界性大银行的排名中，不仅能在规模上、资本实力上跨入全球性大银行的行列，也能在资产收益率、资本回报率、不良资产率等指标上成为全球银行业的佼佼者。
农行处置已剥离的不良资产开始提速。
1月26日,农行与北京产权交易所签署全面战略合作协议。会上传出的消息称,双方将在金融不良资产处置、结算服务、并购贷款、财务顾问等领域进行合作。
农行副行长蔡华相表示,针对农行已剥离的不良资产,农行将在国家政策和主管部门许可范围内,充分利用北交所的平台优势,通过公开的推广、招商、挂牌等方式转让,实现资产价值的最大化。
25国有商业银行实行股改之前,均经历了剥离不良资产的阶段。以工行为例,2005年,工行进行财务重组时,将1760亿元损失类贷款以及700亿元的非信贷风险资产,合计2460亿元划归财政部和工行共管基金账户,工行获得等值的财政部优质债权。
经财政部批准,农行以2007年12月31日为基准日,按账面值剥离处置不良资产8157亿元,其中可疑类贷款2173亿元、损失类贷款5494亿元、非信贷资产489亿元。
据了解,上述资产,以2007年12月31日央行对农行1506.02亿元免息再贷款等额置换不良资产;其余6650.93亿元形成应收财政部款项,并自2008年1月1日起按3.3%的年利率对未支付款项余额计息。
农行与财政部建立“共管基金”用以在15年年内偿还农行应收财政部款项的本金,而不良资产处置回收资金将成为共管基金的重要资金来源。
剥离后的不良资产,农行大致有三种处理方式。其一,农行自身处理。与其他三家国有大行不同,农行在总行层面设立资产处置部,各一级分行亦有资产处置机构负责处置不良资产。其二,委托给其他金融机构处置。其三,公开招标出售不良资产。在农行首页上,单独开列“资产处置”一栏,包括土地、厂房、股权资产、机器设备等在内的资产均在上述栏目下挂牌。
北交所全面参与农行已剥离不良资产处置之后,依托此平台,农行处置已剥离不良资产有望提速。截至2009年底,北交所完成各类金融资产处置项目超过3300亿元,资产处置变现率高于全国平均水平。
国外不良资产处置模式
国内外[de]经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机[de]主导性原因之一。我国银行体系近年来也积累了大量[de]不良资产。根据银监会[de]统计，截至2005年末，我国商业银行不良贷款余额13133.6亿元，不良贷款率为8.61%.面对即将逼近[de]我国金融市场[de]全面开放和国外银行进入[de]压力，借
鉴国外有益[de]经验和教训，加快处理我国银行体系[de]不良资产，已成为刻不容缓[de]问题。
一、国外不良资产处置模式
1.美国模式
上个世纪80年代初到90年代中期，由于受到金融危机和利率波动等影响，美国商业银行[de]不良资产问题相当严重，有问题[de]商业银行多达1400多家。从1980年到1994年，有1295家储蓄和贷款机构破产，1617家联邦保险、银行破产或面临破产，各种金融机构[de]不良资产高达7000多亿美元。针对严重[de]银行危机，美国政府和商业银行分别采取了不同[de]措施。
26（1）政府措施。作为政府部门[de]FDIC（联邦存款保险公司）和RTC（重组信托公司）及时推出处理不良资产[de]整体战略措施。一是公开拍卖和暗盘投标，将其接管[de]大批破产商业银行[de]资产出售给民间企业。二是签订资产管理合同，将不良资产委托给民间合格承包商进行处置。三是资产证券化，加快不良资产[de]处理进程。四是股本合资，由RTC与民间投资者组成合资公司，共同处理破产金融机构[de]不良资产。除此之外，美国政府和国会还在不良资产[de]重组过程中注入近2000亿美元[de]资金，其中国会拨款近1000亿美元。
（2）商业银行措施。银行危机出现后，美国[de]商业银行也采取了一系列较为有效[de]措施，其中之一即有名[de]好银行坏银行模式。所谓好银行坏银行模式是指把不良资产从一家问题银行[de]资产负债表中分割出来，由另一家特别成立[de]专门用来解决银行不良资产问题[de]不良资产管理公司（即所谓[de]“坏银行”）来处理。另外，还有一些投资银行[de]业务方式，如成立风险贷款抢救部、及时冲销呆账、对收益较好[de]资产采取拍卖和资产证券化等方式，把分割出来[de]不良资产逐渐变现。
（3）政策效果评价。经过政府和银行[de]共同努力，2000多家有问题[de]储蓄贷款机构得到成功接管，销售资产价值总值4000亿
美元，银行[de]盈利和经营环境有了改善，银行处理不良资产[de]能力有了显著提高，储蓄贷款银行系统得到彻底整肃和加强。虽然还有一些细节问题尚待解决，但从总体来看，美国在不良资产[de]处理上是相当成功[de]，已经从资产质量恶化[de]困境中走出来。
2.韩国、东南亚国家模式
1997年夏，从泰国开始[de]金融危机席卷了整个东南亚，韩国、泰国、马来西亚、印尼等国经济均遭受重创，尤其是金融系统，银行不良贷款猛增，许多金融机构陷入资金紧缺、无法经营[de]困境。
由于东南亚各国不良资产[de]大量累积与各经济体政府直接介入经济运行[de]行政方式有着千丝万缕[de]联系，危机后各国政府均积极介入不良资产[de]处理，并迅速成立资产管理公司，以政府为主导，采取了大体类似[de]国有化解决框架。主要方式大体有：以政府债券置换银行不良债权；为增加银行资本金进行注资；利用呆账准备金制度注销损失资产；构筑法律政策环境；推进金融机构[de]整顿与合并；调整企业债务机构等。由于采取[de]措施较为及时和彻底，仅仅经过一年多[de]时间后，上述国家都已经取得了不同程度[de]成效，尤其是韩国和泰国表现得更为明显，金融系统渐趋稳固，投资者[de]信心逐渐恢复，货币汇率和股市持续反弹，银行[de]稳定性有了明显[de]提高。在取得成效[de]同时，各国也遗留了一些尚待处理[de]问题，包括如何加强银行[de]内部管理尤其是信用管理，以防止再次引发危机；如何改革银行管理制度，减少政府对银行贷款[de]行政干预等方面，还需进一步深入和完善。
二、国外银行不良资产处置模式对我国[de]启示
1.成立专门机构处理银行不良资产
2成立专门机构尤其是资产管理公司几乎是各国共同[de]选择，如美国、法国、瑞典、东南亚等国[de]资产管理公司，日本[de]桥银行，均在银行不良资产[de]处置上取得了相当大[de]成功。我国也在1999年先后成立了信达、华融、长城、东方四家资产管理公司，专门处理从四大商业银行剥离出来[de]巨额不统渐趋稳固，投资者
[de]信心逐渐恢复，货币汇率和股市持续反弹，银行[de]稳定性有了明显[de]提高。在取得成效[de]同时，各国也遗留了一些尚待处理[de]问题，包括如何加强银行[de]内部管理尤其是信用管理，以防止再次引发危机；如何改革银行管理制度，减少政府对银行贷款[de]行政干预等方面，还需进一步深入和完善。
2.开放不良资产处置市场，加快不良资产[de]处理进程
从国际经验来看，开放不良资产处置市场、将不良资产[de]处置置于统一[de]国际市场中，几乎是世界各国处置不良资产[de]共同特点，我国资产管理公司也在2001年末通过公开招标[de]方式向国外金融公司打包出售不良资产，但规模不大。面对逐渐逼近[de]国外银行[de]竞争压力和数额庞大[de]不良资产，开放我国不良资产处置市场，引进外资加快我国不良资产[de]处置进程，已成为必然之举。
3.在处置手段上实行多元化，多种方式并用
在处置已经存在[de]银行不良资产时，我国资产管理公司可以借鉴国外经验，多种方式并用，针对不同情况采取不同手段，对于不同[de]企业可以采取资产重组、债转股、资产证券化、拍卖、租赁、销售等不同方法，灵活多样地运用国家赋予[de]各项政策，提高资本运用水平，促进现金回收，加快不良资产[de]处置进程。
4.对国有商业银行进行改革，建立国有商业银行新[de]经营机制
在解决历史形成[de]不良资产[de]同时，要切实转换国有商业银行[de]经营机制，建立现代商业银行制度，从源头上根除新[de]不良资产[de]产生。从内部来看，要深化银行内部改革，建立和完善经营机制和风险分担机制，严格内部监督制；从外部环境看，中央银行要加强对金融机构行为[de]规范，依法维护商业银行[de]经营自主权。这样，从内外两个方面确保商业银行建立以“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”为核心[de]新[de]经营机制。
2龙源期刊网http://www.dawendou.com不良资产处置
作者：王之栋
来源：《环球市场信息导报》2014年第06期
不良资产对企业来说不像一定“良性”资产那样能给企业带来巨大的收益，也不现金那样给企业经营提供“血液”，但不良资产作为企业的一个问题却也不可忽视。它处置妥当即可能给企业带来较大收益，处置不当也可能给企业带来巨大的风险或危害。
一、不良资产的定义
从我国立法实践看，对何谓“良性”资产、何谓“不良”资产划分并没有统一的分类标准和方法。从总体上看可以从两个角度分析何为不良资产：1.主要采用以风险、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。对于权属明确、权利未受严重限制和侵害、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产，反之则为“不良资产”。2.从资产本身与本单位主营业务之间的关系来分析，如果是本单位上产经营所必需的资产，与主营业务有着密不可分的关系，即使不是有很强的盈利能力也不是有很强的变县能力也不该归结为不良资产。我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。
二、不良资产处置方式
资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。
三、不良资产处置法律风险及解决对策
篇三：银行不良贷款清收工作总结
...wd...不良贷款清收工作总结
为全面做好不良贷款清收处置工作，确保圆满完成不良贷款清收处置工作。我县联社结合全县农村信用社不良贷款清收处置现状，高度重视，认真分析，仔细研究。现将具体分析情况及今后四个月重点报告如下：
一、根本情况
截止xx年xx月底，全县各项贷款余额为xx万元，按五级分类划分不良贷款余额xx万元，占比为xx%，其中：次级类贷款xx万元，可疑类贷款xx万元，损失类贷款xx万元。不良贷款余额较年初下降xx万元，占比拟年初下降xx个百分点。
截止XX年xx月底，万元(含)以下不良贷款xx笔xx万元，其中：次级类贷款xx笔xx万元，可疑类贷款xx笔xx万元，损失类贷款xx笔xx万元。其中：按形成时间划分xx年以前xx笔xx万元，xx年xx笔xx万元，xx年以后xx笔xx万元;按表现形式划分：个人贷款集体用款xx笔xx万元，个人贷款企业用款xx笔xx万元，个人贷款政府用款xx笔xx万元，个人贷款他人用款xx笔xx万元，企业贷款个人用款xx笔xx万元。
二、清收措施
近年以来，我县农村信用社将不良贷款的清收工作作为信贷管理工作的主线，按照“落实责任、创新方法、立足自
...wd...身、不等不靠、借助外力、合理摆布〞的工作思路，下大力气，狠抓“双降〞工作。
一是结合本县实际，合理下达任务，对已形成的不良贷款逐笔分析和摸底，再根据实际情况梳成辫子，分类施策;
二是认真执行“xx〞清收不良贷款方法，抓好新增贷款的源头管理，防范新的不良贷款的形成，杜绝前清后增;
三是采取分类清收与全面催收相结合、户户见面与重点突破相结合、班子成员包难户与信贷员大包干相结合等方法，有选择、有目标、有重点的予以清收;
四是大力推行“一元〞、“十元〞、“百元〞、“千元〞收贷法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清贷不止;
五是完善清收不良贷款的方法和制度，制定了切实可行的清收奖励方法,做到重奖重罚，实行清收一笔,奖励一笔的方法,谁清收、谁受奖，充分调动清收人员的积极性，提高信贷人员的清非积极性和主动性。
六是积极与县委县政府及各职能部门沟通联系，定期汇报当前工作重点及存在问题，取得县委县政府的支持，并积极与司法机关协调配合，加大依法清收力度和已诉未执结案件的执行力度，对有归还能力，赖帐不还的不良贷款，进一步摸底排查，对那些不讲诚信，无视法律的贷款户依法强制还款，最大限度保全资产。
三、清收中存在的问题
...wd...
一是信用环境差使“赖债户〞不良贷款清收难。信用环境差是“赖债户〞存在的“温床〞。“赖债户〞中不乏公职人员，地方政府部门虽屡次下发文件以行政手段配合农信社清收，但许多涉贷单位对清欠工作大多存在“光打雷，不下雨〞、走形式的现象，清收效果不明显。而非公职人员的“赖债户〞那么多存有幸运心理，通过外出躲债、拒绝签字等方式逃避信用社债务。对于这些“老赖债户〞，无论信贷员怎样软磨硬泡也无济于事。
二是缺乏政策扶持使农业经济组织不良贷款清收难。上个世纪八九十年代，农信社自主经营管理薄弱，各级政府行政干预致使农信社发放了一批低质量的农业经济组织贷款，如一些村办造纸厂、水泥厂等，随着这些经济组织的亏损、解体、倒闭，农信社的这局部贷款也由此沉淀下来。这局部贷款大多年限长、金额大、涉及面广，由于缺乏国家相应政策扶持，而使此类不良贷款清收盘活难度相当大。
三是农业经济的高风险性使小额不良贷款清收难。由于农户尚未形成规模化农业经营，个体抗风险能力小，一旦出现天灾人祸，债务往往难以归还。市场经济的复杂化也使城市小个体户常常血本无归，无法按期归还债务。这局部不良贷款具有单笔金额小、户数多、分布广的特点，加上不少贷户外出务工、经商，有的还举家外迁、下落不明。要盘活此类不良贷款，如果单靠信贷员一户一户跑清收，工作量巨大，...wd...而且势必影响正常业务开展。
四、清收不良贷款对策
一是建立主责任人制度，严格责任界定。
主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务展需要，在实行审贷别离、明确岗位职责和部门职责的根底上，针对有权决策人在决策各环节中的作用及行为而承当责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有权决策人管理责任的进一步明确，有利于标准信贷决策行为，有利于克制多年来信贷业务逐级报批而由一人承当责任或名为集体承当责任而实际无人承当责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发燕尾服负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。
二是强化制度制约，严格责任追究。
冷静分析多年来信贷管理不标准和“三违〞现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比拟突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有幸运心理和依赖思想，养成了一边纠改一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，信贷业务处于一种放任开展的态势，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为
...wd...了确保信贷业务的安康快速开展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建立，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，标准主责任人的行为。
三是授权范围内的贷款追究体系。
贷款本金在合同约定期限内必须全额收回，到期未能及时回笼应查明原因，依据实际情况确认各自责任，不可抗力因素造成不能收回的贷款可进展延期，如是人为因素造成的，不良贷款那么要进展追究，出现一笔到期未收回贷款，信贷员承当80%的赔偿责任，信用社主管信贷的副主任负10%的赔偿责任，信用社主任负10%的赔偿责任(可从每月工资中扣发，或让信贷员交一定的保证金)。出现两笔到期未收回贷款除承当以上赔偿外，信贷员要停职清收，停职期间内只发生活费，三个月内如收不回，进展下岗清收。出现三笔以上到期未收回贷款，除进展经济赔偿外，解除劳动合同，同时信用社正、副主任要给予记过处分。
四是超授权范围内的贷款追究体系。
信用社在进展审批超授权范围内的贷款，要经过的岗位有信贷员岗、审查岗、审批岗，如出现贷款未收回(除去不可抗力因素)，信贷员负70%收回责任，审查岗负10%收回责任(审查主责任人负5%责任，其余负5%责任)，审批岗负20%收回责任(审批主责任人员负10%责任，其余负10%责任)，如出现一笔贷款未收回，根据以上责任划分各自承当相应责
...wd...任，至贷款收回;如出现两笔贷款未收回，信贷员要停职清收，停职期间内只发生活费，三个月内如收不回，进展下岗清收;出现三笔以上到期未收回贷款，除进展经济赔偿外，解除劳动合同，同时信用社正、副主任要给予记过处分，联社有关人员也要得到处分。
五是建立清收鼓励机制。
我县联社制定了?关于对不良贷款管理清收工作的实施细那么?，建立了不良贷款的清收鼓励机制，明确了清收不良贷款的计酬方法，具体如下：
对收回1978年以前的不良贷款按收回利息的xx计发;对收回1979年1985年以前的不良贷款按收回利息的x0%计发;对收回1986年1996年的不良贷款按收回利息的x%计发;对收回1997年XX年的不良贷款按收回利息的x%计发;对收回XXXX年的不良贷款按收回利息的x%计发;对收回呆帐贷款、已置换的不良贷款、抵债资产处置后剩余局部的贷款按收回本息的x计发。上述奖励由信用社按月统计上报收回信息单，经县联社稽核部门审查，直接发给清收人。在清收过程中因贷户当时资金不到位，暂无法收回，但能于贷户签发催收通书并制定还款方案的每户奖励信贷员1元。
六是探索建立“黑名单〞制裁制度。
“黑名单〞制裁制度的建立，对于改善农村信用社的信用环境，增强贷款客户的信用意识，有着至关重要的意义。
...wd...对有不能按期还贷款、不及时结息、擅自改变贷款用途等不良行为的客户要全部用“黑名单〞制度进展制裁。建议和专业银行及邮政储蓄强化沟通，建立网络互通、信息共享的信用平台，对有不良记录的客户不但要上农村信用社的“黑名单〞，而且还要上到所有金融机构的“黑名单〞。同样，对于一些在其他金融机构有不良记录的，我们农村信用社也对其以“黑名单〞制度进展制裁，形成对不讲信用、恶意逃废债务的借款人“金融封杀〞的强大态势，由此逐步改善金融系统的“信用环境〞。
最新评论贾胜盛发表于XX-11-24XX年在支行和营业部领导的正确领导下，在同志们的支持和帮助下，团结营业部的同志一道，紧紧围绕支行和营业部年初制定的工作思路，认真贯彻执行党的十七大会议精神，努力实践“科学开展观〞，认真贯彻执行中央、盛市、县行制定的金融方针政策，以强化内部管理和执行制度为重点，充分发挥“三农〞管理的职能作用，正确处理好工作关系，积极为营业部的工作建言献策，并做好文明、优质效劳工作，敢于坚持原那么，大胆管理，认真执行支行的规章制度，有效地促进了营业部三农组工作的开展，较好地完成了肩负的各项工作任务。现将本人一年来的思想、工作、学习等方面的情况总结如下：
一是认真学习党的路线、方针、政策和国家的法律法规，...wd...党的十七大精神和中央领导的重要讲话，用正确的政治理论武装自己的思想，提高自己的政治敏锐度，在政治上同党保持高度一致，在思想上处处以党员标准严格要求自己，实事求是，光明磊落、坚持原那么、尊重领导、团结同事;二是认真学习银行内部的各项规章制度和新的业务知识，积极参加市、县行组织业务培训和讲座，不断提高自己的业务工作能力;三是认真学习各级行和县上的文件，吃透精神，掌握实质，提高自己的办事效果和对工作的督办能力。
一是积极调整信贷投向政策，寻求适合农行特点的信贷客户群。随着股改的推进，资产剥离后，我行信贷资产严重空心化的问题。加之我行整体实力与信用社相比，处于相对弱势，信贷产品单一，不能办理大额担保、信用证贷款业务等因素，在客观上制约了我行向大中型贷款客户提供信贷支持。面对金融同业机构的剧烈竞争，以及我行贷款风险较为集中的问题，积极调整信贷投向，着手推行“限大抓斜的信贷投向政策，竭力扩大信贷客户数量，相对控制单户贷款金额。二是严格限制向行业前景黯淡、贷款风险度高的客户发放首笔贷款，包括保证担保贷款、抵押担本文来源：文秘范文保贷款等。三是对信用良好、风险度低的客户采劝好中选优、额度封顶、风险控制、适时退出〞策略，不一味地为了客户“做大做强〞而“垒大户〞，也绝不和贷户“同生死，共存亡〞。四是加大信贷支农力度，切实解决县域农民贷款
...wd...难的问题。从今年以来，一直把“三农〞信贷工作做为一项日常性、根底性的工作来抓，与此同时，注意正确处理稳固老客户和拓展新客户的关系。一方面，我们重点稳固一批工程前景好、经营管理水平高的客户，积极扶持一批规模开展快、效益好、担保风险低的一般客户，适度筛选一批信誉良好、有市场优势的控制类客户，坚决淘汰一批信用差、风险高的客户。另一方面，我们主动出击，根据城区经济的开展特点和产业政策，只要客户工程有效益、有前景，都将预见性介入，确保信贷投入不滞后于县域经济开展的步伐，为县域经济的开展提供了积极、有效的金融支持。
一年来，我坚持一手抓增量风险的防范，一手抓存量风险的化解，进一步提高了我行的贷款质量，降低了贷款风险。至12月末，累放小额农户贷款kk万元，累收kk万元，新增贷款到期回收率到达了kk%。不良贷款余额控制为kk万元，剔除年末调整因素，实际收回账面反映不良贷款余额kk万元。一是狠抓增量风险的防范。在农户小额贷款方面，要求信贷人员要严格按程序发放，每笔贷款都要做好详尽的贷前调查，明确签署贷款责任人员，实行贷款终身追究责任制。二是狠抓存量风险的化解。要求清收人员做到“一笔一策〞、“一贷一法〞，对原管片信贷人员落实不良贷款清收责任，在岗清收和绩效考核挂钩等方式进展督导清收;对赖债不还的“钉子户〞，采取集中清收;对百元以下的小额贷款实行
...wd...销户清收;对村组集体拖欠贷款的清收，实行上门、协调、催促村组干部清收，宣传我行的信贷政策，积极营造清欠气氛。
3、盘活不良资产，打好清收攻坚战。入行以来，我凭着对农业银行的无限忠诚和对自己事业的执着热爱，特别在不良资产清收管理中，我怀着“行兴我荣，行衰我耻〞的职业责任感，凭着一股“蚂蚁啃骨头〞的“老农金〞精神，克制夏季阴雨连绵、道路泥泞，冬季天寒地冻等不利因素影响，带着清收人员在清收盘活不良资产的小天地里，实践探索出了一条清收新路子，全年共清收自营不良贷款ll万元，处置贷款lll万元。今年进入三季度以来，在支行党委的大力支持配合和同志们的共同努力下，我即当指挥员又当战斗员，率领清收队员，抓机遇，强时机，深入乡镇、村组，采取各种措施抓清收。一是采取定目标，定任务。清收人员充分发挥特别能吃苦、能战斗的“老农金〞精神。
篇四：银行不良贷款清收工作总结
银行清收不良贷款工作总结（共8篇）
第1篇：银行清收不良贷款工作总结
农村合作银行清收不良贷款攻坚总结材料
近年来，随着农村经济的蓬勃发展和农村合作银行改革的不断深化，我县农村合作银行存贷款业务得到了长足发展。截止2021年底，西乡农村合作银行各项存款余额l7.78亿元、各项贷款余额11.94亿元，分别占全县金融机构各项存款总额和各项贷款总额的53.6%、85.3％，存、贷款规模总量和所占市场份额均居全县金融机构之首，成为我县农村金融的主力军和支持县域经济发展的坚强后盾。由于历史遗留问题和其它诸多方面的原因，我县农村合作银行形成了一些不良贷款，存在前清后增现象，不仅制约了农村合作银行的发展，而且直接影响到我县农业和农村经济快速发展。为了切实抓好不良贷款清收，进一步提高农村合作银行信贷资产质量，增强支农资金实力，促进农村金融事业良性发展，以更好地支持县域经济发展，按照省政府办公厅《关于帮助农村信用社清收旧贷依法打击逃废债行为的通知》(陕政办发〔2021〕89号)和市政府办《转发省联社汉中办事处关于开展农村信用社不良贷款清收攻坚年活动实施意见的通知》（汉政办发〔2021〕8号）要求，经县政府研究，决定将2021年确定为全县农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”（以下简称“攻坚年”）。为确保“攻坚年”活动顺利开展，取得实效，特提出以下实施意见：
一、不良贷款现状和清收目标(一)现状：截止2021年末，西乡农村合作银行不能正常周转使用的不良
贷款余额达8226.08万元，占贷款总量的比例达6.89％，其中占比高于6％的有合行营业部、沙河支行、城东支行3家。(二)清收目标：通过近一年“攻坚年”活动的开展，实现西乡农村合作银行2021年不良贷款净降1000万元的目标，力争净降1500万元，不良贷款占比控制在6％以下。
二、组织领导和相关活动(一)针对西乡农村合作银行不良贷款清收工作量大、面广，任务艰巨的实际情况，县上成立西乡农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动领导小组，由县政府副县长王若臣任组长，县政府办副主任、法制办主任王道斌、人行西乡支行行长宋海珠、西乡农村合作银行董事长王家友任副组
长，县法院、检察院、经贸局、乡企局、监察局、公安局、工商局主要领导为成员，领导小组在西乡农村合作银行资产风险管理部设立办公室，具体负责日常事务。各成员单位要密切配合，夯实责任，确保农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动顺利开展；各乡镇要成立相应机构，把清收农村合作银行不良贷款工作作为当前的一项重要任务，精心安排部署，配合辖区内农村合作银行机构和县上相关部门，迅速掀起清收不良贷款工作高潮。
(二)结合学习实践科学发展观活动，广泛深入开展诚信教育和宣传。各乡镇和西乡农村合作银行各机构要利用广播、电视、会议、墙(板)报等形式，组织开展内容丰富、形式多样、影响广泛的诚信教育宣传活动，大力宣传
诚实守信意识，谴责曝光各种失信行为，在全社会营造浓厚的褒扬守信者、谴责失信者，诚信光荣、失信可耻的道德氛围，树立“信用就是资本、信用就是财富”的共识和理念。(三)继续深入开展信用乡镇、村、组创建活动，争创“三无”(无逾期贷款、无呆滞贷款、无呆账贷款)信用乡镇、村、组。
三、相关政策、措施(一)对不同时期形成的不良贷款，还款确有困难、一次难以还清的，根据上级有关政策和西乡农村合作银行相关规定，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。(二)区别情况，推行分类清收措施。一是对有偿还能力而恶意拖欠贷款的借款人，要严格执行加罚息制度，增加其失信成本；二是对有偿还能力而拒不还贷，蓄意逃废债务的借款人或拒不履行担保责任的保证人，要依法起诉，采取强制手段收回贷款本息；三是对生产经营不正常，信用较差，经营亏损严重，潜在风险高的借款人，要停止发放新贷款，及时处置抵押物或变卖资产收回贷款。(三)建立奖惩机制，激励清收工作。一是西乡农村合作银行各支行要根据《陕西省农村合作金融机构不良资产清收处置激励办法》(陕农信联社[2021]161号)和《陕西西乡农村合作银行组织盘活资金考核实施细则》（西合银发[2021]57号）规定，对参与清收工作的各职能部门和各乡镇、村、组
干部，凡以现金方式收回不良贷款本息的，予以相应奖励，以充分调动清收不良贷款积极性；二是实行信贷倾斜政策。对积极组织清收不良贷款的乡镇、村、组，西乡农村合作银行各机构要在信贷资金安排上优先考虑，尽量满足当地中小企业和“三农”生产资金需求；三是对不积极组织“攻坚年”活动，甚至阻挠合作银行清收不良贷款的乡镇、村、组，造成辖
区内农村合作银行机构不良贷款占比偏高，将以收定贷，不再增加贷款。
四、工作步骤和清收方法(一)工作步骤。
西乡农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动从2021年3月l日开始至2021年元月30日结束，共分三个阶段：1.宣传动员阶段（2021年3月1日―2021年4月1日）：主要是成立“攻坚年”活动领导小组，组织召开“攻坚年”活动动员大会，广泛开展宣传教育，充分利用新闻媒体和各种有效方式大力宣传，在全社会营造浓厚的协助清收氛围，做到家喻户晓，人人皆知。2.集中清收阶段（2021年4月1日－2021年12月31日）：西乡农村合作银行各机构要逐户逐笔抄列不良贷款催收花名册，主动与各乡镇和县政府有关部门联系，密切配合，全面开展突击清收不良贷款攻坚战，确保“攻坚年”活动取得实效。3.总结评比阶段（2021年元月1日－2021年元月30日）：对“攻坚年”活动进行总结评比。县政府将根据清收工作进展和清收盘活任务完成情况，对在清收不良贷款工作中做出突出贡献的乡镇、部门和个人给予表彰、奖励，对未完成清收工作任务的乡镇和有关部门进行通报。(二)清收方法。1．对县、乡、村各级用于改善办公条件，修建道路和学校、投入福利事业等形成的贷款，必须要落实债务，偿还利息，制订可行的贷款偿还计划，争取项目资金还贷，也可采取分解、转移债务的办法，利用政府有权处置的房产、荒山、荒沟、荒滩、荒地、林地的使用权和收费行业的经营权等有效资产评估后作价予以抵贷。2．西乡农村合作银行要充分发挥清收不良贷款工作主力军作用，不等不靠，积极主动做好不良贷款的排查摸底、梳理分类、责任认定，并落实责任追究制度。要加大考核力度，实行清收不良贷款任务与清收人员岗位工资及津贴收入挂钩、与农村合作银行各级领导干部的工作业绩挂钩，对不能按期收回贷款的责任人，要按照内部管理规定给予经济处罚和政纪处分。
3．司法机关和相关职能部门要积极支持农村合作银行开展清收不良贷款工作。(1)对农村合作银行的起诉案件，县法院要抓紧时间审理并执行清结。一是对已申请执行但未执行或未完全执行的案件，县人民法院应当本着提高诉讼效率和节约诉讼成本的原则，在法律允许的范围内及时采取查封、扣篇二：银行清收不良贷款标兵材料
银行清收不良贷款标兵材料****，男，于***年**月参加**银行工作，***年调入****银行，****年担任***银行信贷主任,在****银行
工作期间，多次被总行评为优秀党员、工作标兵等。***年是全市***银行转变经营机制,优化资产质量,实现又快又好发展的关键一年。在*****的正确领导下，我按照自己的工作目标，本着持之以恒，坚持不懈的工作态度，在清收不良贷款工作中取得了一定的成绩。***银行是**总行下属机构的老行，成立至今20年来，由于历史原因造成大量信贷资金板结，作为***银行的信贷主任深知自己肩上的重任，在认真贯彻和落实省、市各级信贷政策的同时，时刻以盘活陈年旧贷为目标，为银行做出自己的一己贡献。
目前，银行不良贷款普遍存在任务大、困难多的实际情况，通过做信贷员到副主任15年的经验总结和在实地调查研究，反复分析，总结了自己在清收不良贷款中的三个工作重点：
一是抓农村小额不良贷款。分析在清收中有两个有利条件：这些贷款虽年代久远，但积欠利息也多些，虽是失去诉讼时间，但农民都有认债偿还的思想，有潜力可挖：在国家减免农业税费同时，务工收入增多，这些小额农贷采取“磨、巧、法、钉”四法，就能取得显著的成效。例如：我在清收某某贷款中，带领几名信贷人员，十几次下
去催收该户贷款到期履行贷款义务，可该户每次都是口头答应，到了约定的时间他就以很多借口推托了，虽然该户在我行是抵押贷款，可经过认真分析认为该户就是个“赖皮户”，并不是个霸道不讲理的人，那个时候我考虑很久暂时不采取法律诉讼的措施，以免激怒了该户更难收回贷款。在后来的几个星期里我抽时间就去找该户，可是回回都扑了空，好像是有意识在躲避我，经过几次教训，我已经利用上班前6点钟、下班后9点钟的时间去该户家中，每次在他家中该户都不说话，我每次去的时间很短，每次去都给他家人做工作，在清收的一个月里，该户终于开口把他的资金困难问题告诉了我，希望银行能给他一个月的时间把资金收回来，面对他我用自己的真诚的实际行动换来了他的诚恳，一个月我也没有料到他带着10多万的现金就到我行把贷款还了。这些例子还很多，面对小额农贷就要坚持的是一个“诚”字，靠的是一个“磨”字。农村贷款涉及千家万户，笔数多，金额小，就得发扬“死磨活缠”精神，一户一户的做思想工作，一户一户地去销。
二是抓中小型企业贷款。抓住城市中小企业改制和招商引资的契机，从变卖企业房地产中清收贷款。我行借款户某某有限公司就是这样典型的例子。某某有
限公司，一个已经曾经经营良好最后倒闭的企业，199*年*月在我行贷款**万元，在10年里信贷人员多次清收效果欠佳，20**年被我行起诉，法院将企业房地产全部扣押，但是于事无补，该户房产无法找到合适处理办法转换成资金，为了尽早收回这笔贷款，保住银行信贷资金流失，我找了许多政府部门的朋友多次咨询，为某某有限公司房产得到一个更好的处置结果。面对这样的“资金困难户”，我上门做工作不下百余次，借款户十分肯定我扎实过硬的工作作风，坚定不移清收态度。借款户承诺只要是实现改制，就先把欠银行贷款本金利息60多万元一次偿还。在清收中小型企业贷款上，坚持一个“挖”字，靠的是个“巧”字。如今中小型企业，厂垮人散，贷款成了无头债，企业自己抓住招商引资的契机，在转卖这些小企业房地产和土地使用权上深挖不放松，就能巧妙地收回陈年贷款。
三是抓中小集体企业贷款，从改革中寻找出路。在清收集体企业贷款上，坚持一个“实”字，靠的是一个“钉”字。集体企业贷款是不良贷款中难啃的硬骨头，凡是集体经济改革后，大部分集体贷款都悬空无法落实。把握重点做好清收工作。某某厂，于20**年**月在我行贷款***万元，结欠利息**多万元长期未还，它就象钉在砖头里的钉子一样，每次上门都是困难重重，我只能是反复做工作，并找有关部门领导协调，最终收回某某厂贷款利息40万元。
历经春夏秋冬，搏击风雨霜雪。经过10多年信贷工作的时间里，我在带领清收小组人员，借用人力清收和智力清收双管齐下的策略，以不变应万变，采取“一户一策”的清收方案取得显著的成效。在党正确政策下，我付出的努力终换成点滴甘泉。今后我还是要坚持自己工作目标，一如既往地走下去，为银行信贷资产献出自己的一份成绩！
日期篇三：不良贷款清收处置工作先进材料总结报告
不良贷款清收处置工作先进材料总结报告
充分肯定清收盘活工作所取得的成绩，下一步要把工作重点转移到资产的处置上来，明确责任主体，要坚持速度快、成本低、协调力度大的原则，抓紧移交过户清收回来的资产，抵偿历史形成的不良资产债务。今年是城信社组建城市商业银行最为关键的一年，各有关部门要继续支持诚信社的工作；城信社也要认清形势，不断改革创新，增强自身的竞争能力和发展能力，要扩大业务规模、降低成本、提高效益，进一步强化内控、堵塞漏洞、抵御风险，要深化改革、完善体制机制、增强发展的活力，要抓班子、带队伍、固根基。篇四：清收不良贷款总结材料
宁乡农商银行流沙河支行清收不良贷款
总结材料2021年以来，宁乡农商银行流沙河支行在总行的正确领导下，以
“继续推动不良贷款持续下降，有效提升风险管理水平”为工作目标，大力推进不良贷款清收工作，成效比较明显。至2021年末，我支行总计收回表外不良贷款本金221.11万元，表外利息8.36万元，完成全年任务的104%，收回表内不良贷款本金226.5万元，全行排名第五位。
一、清收措施
（一）成立组织，加强领导。要想实现不良资产的盘活清收，必须做到机构、人员、措施三到位，组建专门的清收机构。总行清收组入住流沙河支行以后，我们成立了以行长傅家宁同志任组长，副行长欧鹏辉同志、清收组组长丁文平同志任副组长，客户经理和其他清收组成员任主要成员的清收工作小组。落实专职专员，实行专业清收，实施专项考核，明确清收计划，考核任务完成情况，落实奖罚措施，利用可调动的一切关系，积极清收不良贷款，专业处置化解资产风险。
（二）摸清底子，完善手续。客户经理根据实际情况对不良贷款逐一进行分类，逐户见面，摸清底子，建立贷户档案。本着先易后难、先近后远、先小后大的原则，能清收的清收，能保全的保全，下大力气开展资产保全工作，采取适当的补救措施，尽可能使每一笔每一户贷款都具备完善的法定手续，保障信贷资金安全。
（三）依法起诉，强制收贷。经过客户经理和清收组的排
查摸底，对有钱或有物欠贷不还的“赖债户”、“钉子户”，通过签发催收通知书、书写情况说明等手段，切实做到先保全后起诉。
二、清收难点
（一）信用环境差使“赖债户”不良贷款清收难。信用环境差是“赖债户”存在的“温床”。许多欠贷户正是因为生活在此环境下，则存有侥幸心理，通过外出躲债、拒绝签字等方式逃避债务。对于这些“老赖债户”，无论信贷员怎样软磨硬泡也无济于事。
（二）缺乏政策扶持使农业经济组织不良贷款清收难。上个世纪八九十年代，农信社自主经营管理薄弱，各级政府行政干预致使农信社发放了一批低质量的农
业经济组织贷款，如一些村办造纸厂、皮革厂等，随着这些经济组织的亏损、解体、倒闭，农信社的这部分贷款也由此沉淀下来。这部分贷款大多年限长、金额大、涉及面广，由于缺乏国家相应政策扶持，而使此类不良贷款清收盘活难度相当大。
（三）农业经济的高风险性使小额不良贷款清收难。由于农户尚未形成规模化农业经营，个体抗风险能力小，一旦出现天灾人祸，债务往往难以偿还。市场经济的复杂化也使乡镇小个体户常常血本无归，无法按期归还债务。这部分不良贷款具有单笔金额小、户数多、分布广的特点，加上不少贷户外出务工、经商，有的还举家外迁、下落不明。
三、清收办法
(一)对不同时期形成的不良贷款，还款确有困难、一次难
以还清的，根据上级有关政策和流沙河支行相关规定，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。(二)区别情况，推行分类清收措施。一是对有偿还能力而恶意拖欠贷款的借款人，严格执行加罚息制度，增加其失信成本；二是对有偿还能力而拒不还贷，蓄意逃脱债务的借款人或拒不履行担保责任的保证人，依法起诉，采取强制手段收回贷款本息；三是对生产经营不正常，信用较差，经营亏损严重，潜在风险高的借款人，停止发放新贷款。(三)建立奖惩机制，激励清收工作。一是根据总行的相关规定和文件，对参与清收工作的人员，凡以现金方式收回不良贷款本息的，予以相应奖励，以充分调动清收不良贷款积极性；二是实行信贷倾斜政策。对积极组织清收不良贷款的乡镇、村、组，流沙河支行在信贷资金安排上优先考虑，尽量满足当地中小企业和“三农”生产资金需求。2021年我行虽然顺利实现不良贷款清收任务，但与其他兄弟行相比，还存在一定差距。对此，我们有比较清醒的认识。今年，我们将继续发扬求真务实、攻坚克难的工作作风，树立迎难赶上的决心，继续加大不良贷款清收力度，采取更加积极有效的措施，努力完成今年各项工作目标任务。篇五：清收简报第一期
清收简报
第一期
湘阴县清收不良贷款工作领导小组办公室2021年7月22日
【编者按】筹
建湘阴农村商业银行，重要环节是不良贷款清收到位。7月18日，县委、县政府召开全县农村商业银行筹建暨信用社不良贷款清收工作动员会议。标志着全县农商行组建和清收工作全面启动。《清收简报》作为清收工作的宣传喉舌，将以“工作汇报、信息反馈、经验交流、典型推介”为宗旨，宣传报道清收工作的每一个亮点，密切关注清收工作每一个细节，及时反馈清收工作每一个动态。请各乡镇和县直单位及时报送清收工作经验和创新做法，细化工作措施，夯实工作基础，讲究工作方法，确保清收工作效果。
全县农村商业银行筹建
暨信用社不良贷款清收工作全面启动7月18日，全县农村商业银行筹建暨信用社不良贷款清收工作动员大会在湘阴剧院隆重召开。县委书记黎作凤、代县长尹培国、省
信用联社岳阳办事处主任王文芳、岳阳市银监分局副局长贺爱卿，县委副书记闵秀明、县人大主任熊检华、县政协主席周义军出席会议。会议由常务副县长刘正仁主持，副县长李力之宣读清收工作文件。
县委副书记、代县长尹培国动员报告指出：此次会议的规模很大、规格很高，四大家主要领导、全体在家县级领导都出席了会议。会议的主要任务是动员全县上下，统一思想，强化举措，迅速行动，打响农村信用社不良贷款清收攻坚战，确保县农村商业银行组建成功。他在报告中充分肯定了农村信用社多年来为推动县域经济社会快速发展所做的积极贡献，深入分析了当前清收信用社不良贷款、组建农村商业银行工作的重要性、艰巨性和紧迫性。强调加快推进农村信用社改革是大势所趋，积极组建农村商业银行是发展所向，全力清收信用社不良贷款是改制所需。一是要统一思想，提高认识，全力支持农村信用社改革；二是要强化举措，聚力攻坚，全力推进信用社不良贷款清收；三是要严格责任，狠抓落实，全力确保农村商业银行组建成功。
会上，副县长李力之同志宣读了《湘阴县清收农村信用社不良贷款工作方案》和《湘阴县人民政府关于集中清收农村信用社不良贷款的通告》，并代表县政府分别与全县各乡镇、县直部门签订了《湘阴县清收农村信用社不良贷款工作责任状》。
县委书记黎作凤作了重要讲话，他从长远和全局的高度，对筹建农村商业银
行的重要作用和意义作了强调和阐述。他强调：全力做好不良贷款清收工作，事关全面深化改革，必须迅速行动、紧抓不放；事关经济社会发展，必须主动担责，齐抓共管；事关金融生态环境，必须重拳整治，一抓到底；事关干部队伍形象，必须严明纪律，严抓
重管。他要求：全县各级各部门一定要站在讲大局、讲发展、讲稳定的高度，迅速行动，狠抓落实，扎实做好清收工作，坚决完成清收任务，为推动湘阴更好更快发展作出新的更大贡献。
会上，县水务局、县监察局、鹤龙湖镇、县信用联社四个单位负责人分别作了大会表态发言。县水务局局长易锦文：一是高度统一思想。二是加强组织领导。制定清收工作方案，约定清收时间表，明确清收责任人，制定工作路线图。三是务求工作实效。将采取多种措施，多管齐下确保清收工作完成任务，决不拖全县后腿。县纪委副书记、监察局局长易赤红：一是充分发挥纪检监察部门职能作用，落实措施，通力配合。二是全面组织强化措施，跟踪督促落实。三是严明纪律，坚决问责。鹤龙湖镇镇长朱岳军：一是从讲大局的高度做好清欠工作。二是以敢担当的精神做好清欠工作。三是以负责任的态度做好清欠工作。县信用联社理事长方玉书：衷心感谢县委、县政府和相关单位对湘阴农村商业银行筹建和农村信用社清收不良贷款工作的鼎力支持和帮助。作为此次的改制主体，县信用联社责无旁贷，义不容辞。县信用联社将狠抓工作落实。一是抓“三个集中”,全力以赴抓组建。二是以自身过硬，扎扎实实抓清收。三是抓产权确认，积极招募股东。四是做好资料组织，确保筹建顺利
常务副县长刘正仁在主持会议时强调，各级各部门要认真贯彻落实好本次会议精神，尤其是黎书记和尹县长的讲话精神，要不折不扣落实到具体行动之中，严格按照方案要求，扎实抓好县农村商业银行筹建和信用社不良贷款清收工作。
在家联乡镇县级领导、县直各部门一把手、分管负责人、各乡镇
党委书记、各村支部书记、农商行筹建小组成员、各金融机构主要负责人、各信用分社主任、全体清收工作领导小组成员和工作人员近800人参加了会议。
刘正仁主持召开全县清收领导小组成员
第一次会议
为全面贯彻落实湘阴县农村商业银行筹建暨信用社不良贷款清收工作动员大会黎作凤书记及代县长尹培国同志讲话精神，7月21日下午，县清收领导小组组长、常务副县长刘正仁主持召开全县清收农村信用社不良贷款工
作领导小组第一次会议，会议通报了情况，传达了精神，明确了领导小组及办公室的工作职责，对抽调人员进行了分组分工；对清收工作可能遇到的问题提出了处理建议，明确了操作程序；对清收工作进行了具体部署安排。副县长李力之指出，为确保工作任务完成，一是要统一思想认识；二是要明确工作责任；三是要强化工作措施；四是要严明工作纪律；五是要确保工作成效。
清收领导小组组长、常务副县长刘正仁强调，各乡镇、各战线单位要切实落实全县清收工作要求，一是要把思想认识统一起来；二是要把工作班子搭起来；三是要把宣传声势的火烧起来；四是要把配合做起来。要确保清收工作取得实效。县清收农村信用社不良贷款工作领导小组成员和工作人员参加会议。
第2篇：银行清收不良贷款工作总结
20XX年银行清收不良贷款工作总结
加大清收力度，化解信贷风险
18年XXX支行以务实的精神在突出信贷资金投放的同时，狠抓了不良贷款的管
理，把清收和盘活不良贷款作为XXX支行今年工作的重点，采取分片包干，责任
到人等形式，千方百计收回沉滞资金，取得了较好的成效。
至18年12月末，XXX支行各项贷款余额21496万元，其中正常贷款21264万元，不良贷款232万元，占各项贷款的1.07%，不良贷款比年初下降625万元。不良贷款的下降和新增贷
款质量的提高，有效的保证了支行盈利能力，同时辖内贷款户的信用观念得到了
进一步提高。XXX支行采取的措施主要是：
一、统一思想，提高认识
今年，XXX支行把不良贷款的清收、盘活沉滞资金作为今年工作的重点。通过摸
清家底、分析原因、查找问题、认清形势，使全支行职工认识到大量的不良贷款
是制约支行发展的主要原因。
不良贷款清收的好坏将直接影响支行的生存和发展。
压缩和控制不良贷款占比，提高资产质量，降低金融风险，是全行的当务之急。
要求全行职工要以新思路、想新办法、采取新措施，做好不良贷款的清收工作。
二、明确责任，从严考核
年初XXX支行成立了“XXX支行不良贷款清收小组”制定了不良贷款清收考核办
法。将清收任务分片包干、责任到人。
把不良贷款清收工作纳入支行全年
目标考
核。从主任到信贷员积极发扬务实工作作风，积极协调党政、办事处关系，支行
主任主动揽下重难任务，以身作则，带头攻坚，做出示范。同时，支行主任、信
贷人员签订不良贷款清收责任书，提高了相关人员清收的责任心和紧迫感。
促进
了全员清收，激发了全支行职工的收贷积极性。
三、群策群力，形式多样
根据不良贷款形成的时间较长、范围较广，清收难度较大的特点。XXX支行将每
一贷户进行分类排队。
详细调查了解每一贷户的家庭状况，经济收入，财产情况。
采取了不同形式的有针对性的清收。
对有还款能力，但信用观念谈泊的贷户，信
贷人员将催收通知书送到其手中，以增强其还款的紧迫感。
同时，耐心说服教育，使其树立信用观念，主动还款。对经营亏损，无力还款的贷款户，帮助其想办法，在部分还款的基础上制定还款计划。
对无视支行信贷法规，故意赖债不还的贷户，及时的向法院起诉，实行依法收贷。
四、及时消化，逐户化解
XXX支行在全面掌握支行不良贷款的基础上，支行主任要求信贷员定期对到期的贷款进行汇报，分析原因，每月要求每个信贷员打印出次月的到（逾）期贷款，要努力消化当月到
（逾）期贷款。对有可能产生不良贷款及早催收借款人及担保
人。信贷员全面掌握所管辖区域的客户情况、经常深入所管辖区，了解客户生产
经营情况，做到成竹在胸。
对即将到期和生产经营、财务收支出现重大变化的贷
款提前预警，分析原因，及时采取有效措施防范风险。
对已经形成的不良贷款进
行全面排查，逐户逐笔分门别类，并及时对借款人情况进行动态更新。
对不良贷
款中的外出户，详细记录借款人及其亲朋好友联系方式，定期不定期与他们取得
联系，准确掌握其最新发展情况。
五、及时预警，强化贷后管理
完善预警报告制度，强化贷后管理工作，对违约贷款从一期抓起，从源头上
遏制贷款的迁徙劣变，采取多种方式催收，以达到控制不良贷款率、有效降低正
常关注贷款迁徙率的目的。
经过不断努力，XXX支行的不良贷款有所下降，资产质量有了进一步提高。在今
后的工作中，XXX支行将继续把清收不良贷款列为工作重点，并通过加强信贷管
理，加大信贷投入，达到稀释和化解金融风险的目的。
第3篇：银行清收不良贷款工作总结
银行清收不良贷款工作总结
加大清收力度，化解信贷风险
XX年XXX支行以务实的精神在突出信贷资金投放的同时，狠抓了不良贷款的管理，把清收和盘活不良贷款作为XXX支行今年工作的重点，采取分片包干，责任到人等形式，千方百计收回沉滞资金，取得了较好的成效。至XX年12月末，XXX支行各项贷款余额21496万元，其中正常贷款21264万元，不良贷款232万元，占各项贷款的1.07%，不良贷款比年初下降625万元。不良贷款的下降和新增贷款质量的提高，有效的保证了支行盈利能力，同时辖内贷款户的信用观念得到了进一步提高。XXX支行采取的措施主要是：
一、统一思想，提高认识
今年，XXX支行把不良贷款的清收、盘活沉滞资金作为今年工作的重点。通过摸清家底、分析原因、查找问题、认清形势，使全支行职工认识到大量的不良贷款是制约支行发展的主要原因。不良贷款清收的好坏将直接影响支行的生存和发展。压缩和控制不良贷款占比，提高资产质量，降低金融风险，是全行的当务之急。要求全行职工要以新思路、想新办法、采取新措施，做好不良贷款的清收工作。
二、明确责任，从严考核
年初XXX支行成立了“XXX支行不良贷款清收小组”制定了不良贷款清收考核办法。将清收任务分片包干、责任到人。把不良贷款清收工作纳入支行全年目标考核。从主任到信贷员积极发扬务实工作作风，积极协调党政、办事处关系，支行主任主动揽下重难任务，以身作则，带头攻坚，做出示范。同时，支行主任、信贷人员签订不良贷款清收责任书，提高了相关人员清收的责任心和紧迫感。促进了全员清收，激发了全支行职工的收贷积极性。
三、群策群力，形式多样
根据不良贷款形成的时间较长、范围较广，清收难度较大的特点。XXX支行将每一贷户进行分类排队。详细调查了解每一贷户的家庭状况，经济收入，财产情况。采取了不同形式的有针对性的清收。对有还款能力，但信用观念谈泊的贷户，信贷人员将催收通知书送到其手中，以增强其还款的紧迫感。同时，耐心说
服教育，使其树立信用观念，主动还款。对经营亏损，无力还款的贷款户，帮助其想办法，在部分还款的基础上制定还款计划。对无视支行信贷法规，故意赖债不还的贷户，及时的向法院起诉，实行依法收贷。
四、及时消化，逐户化解
XXX支行在全面掌握支行不良贷款的基础上，支行主任要求信贷员定期对到期的贷款进行汇报，分析原因，每月要求每个信贷员打印出次月的到期贷款，要努力消化当月到期贷款。对有可能产生不良贷款及早催收借款人及担保人。信
贷员全面掌握所管辖区域的客户情况、经常深入所管辖区，了解客户生产经营情况，做到成竹在胸。对即将到期和生产经营、财务收支出现重大变化的贷款提前预警，分析原因，及时采取有效措施防范风险。对已经形成的不良贷款进行全面排查，逐户逐笔分门别类，并及时对借款人情况进行动态更新。对不良贷款中的外出户，详细记录借款人及其亲朋好友联系方式，定期不定期与他们取得联系，准确掌握其最新发展情况。
五、及时预警，强化贷后管理
完善预警报告制度，强化贷后管理工作，对违约贷款从一期抓起，从源头上
遏制贷款的迁徙劣变，采取多种方式催收，以达到控制不良贷款率、有效降低正常关注贷款迁徙率的目的。
经过不断努力，XXX支行的不良贷款有所下降，资产质量有了进一步提高。在今后的工作中，XXX支行将继续把清收不良贷款列为工作重点，并通过加强信贷管理，加大信贷投入，达到稀释和化解金融风险的目的。
第4篇：银行清收不良贷款工作总结
银行清收不良贷款工作总结
银行清收不良贷款工作总结
暨信用社不良贷款清收工作全面启动7月18日，全县农村商业银行筹建暨信用社不良贷款清收工作动员大会在湘阴剧院隆重召开。县委书记黎作凤、代县长尹培国、省
信用联社岳阳办事处主任王文芳、岳阳市银监分局副局长贺爱卿，县委副书记闵秀明、县人大主任熊检华、县政协主席周义军出席会议。会议由常务副县长刘正仁主持，副县长李力之宣读清收工作文件。
县委副书记、代县长
尹培国动员报告指出：
此次会议的规模很大、规格很高，四大家主要领导、全体在家县级领导都出席了会议。会议的主要任务是动员全县上下，统一思想，强化举措，迅速行动，打响农村信用社不良贷款清收攻坚战，确保县农村商业银行组建成功。他在报告中充分肯定了农村信用社多年来为推动县域经济社会快速发展所做的积极贡献，深入分析了当前清收信用社不良贷款、组建农村商业银行工作的重要性、艰巨性和紧迫性。强调加快推进农村信用社改革是大势所趋，积极组建农村商业银行是发展所向，全力清收信用社不良贷款是改制所需。一是要统一思想，提高认识，全力支持农村信用社改革；二是要强化举措，聚力攻坚，全力推进信用社不良贷款清收；三是要严格责任，狠抓落实，全力确保农村商业银行组建成功。
会上，副县长李力之同志宣读了《湘阴县清收农村信用社不良贷款工作方案》和《湘阴县人民政府关于集中清收农村信用社不良贷款的通告》，并代表县政府分别与全县各乡镇、县直部门签订了《湘阴县清
收农村信用社不良贷款工作责任状》。
县委书记黎作凤作了重要讲话，他从长远和全局的高度，对筹建农村商业银行的重要作用和意义作了强调和阐述。他强调：
全力做好不良贷款清收工作，事关全面深化改革，必须迅速行动、紧抓不放；事关经济社会发展，必须主动担责，齐抓共管；事关金融生态环境，必须重拳整治，一抓到底；事关干部队伍形象，必须严明纪律，严抓
重管。他要求：
全县各级各部门一定要站在讲大局、讲发展、讲稳定的高度，迅速行动，狠抓落实，扎实做好清收工作，坚决完成清收任务，为推动湘阴更好更快发展作出新的更大贡献。
会上，县水务局、县监察局、鹤龙湖镇、县信用联社四个单位负责人分别作了大会表态发言。县水务局局长易锦文：
一是高度统一思想。二是加强组织领导。制定清收工作方案，约定清收时间表，明确清收责任人，制定工作路线图。三是务求工作实效。将采取多种措施，多管齐下确保清收工作完成任务，决不拖全县后腿。县纪委副书记、监察局局长易赤红：
一是充分发挥纪检监察部门职能作用，落实措施，通力配合。二是全面组织强化措施，跟踪督促落实。三是严明纪律，坚决问责。鹤龙湖镇镇长朱岳军：
一是从讲大局的高度做好清欠工作。二是以敢担当的精神做好清欠工作。三是以负责任的态度做好清欠工作。县信用联社理事长方玉书：
衷心感谢县委、县政府和相关单位对湘阴农村商业银行筹建和农村信用社清收不良贷款工作的鼎力支持和帮助。作为此次的改制主体，县信用联社责无旁贷，义不容辞。县信用联社将狠抓工作落实。一是抓“三个集中”,全力以赴抓组建。二是以自身过硬，扎扎实实抓清收。三是抓产权确认，积极招募股东。四是做好资料组织，确保筹建顺利
常务副县长刘正仁在主持会议时强调，各级各部门要认真贯彻落实好本次会议精神，尤其是黎书记和尹县长的讲话精神，要不折不扣落实到具体行动之中，严格按照方案要求，扎实抓好县农村商业银行筹建和信用社不良贷款清收工作。
在家联乡镇县级领导、县直各部门一把手、分管负责人、各乡镇
党委书记、各村支部书记、农商行筹建小组成员、各金融机构主要负责人、各信用分社主任、全体清收工作领导小组成员和工作人员近800人参加了会议。
刘正仁主持召开全县清收领导小组成员
作措施；四是要严明工作纪律；五是要确保工作成效。
清收领导小组组长、常务副县长刘正仁强调，各乡镇、各战线单位要切实落实全县清收工作要求，一是要把思想认识统一起来；二是要把工作班子搭起来；三是要把宣传声势的火烧起来；四是要把配合做起来。要确保清收工作取得实效。县清收农村信用社不良贷款工作领导小组成员和工作人员参加会议。
附送：
银行演讲稿
以我真诚换客户真情
银行演讲稿
以我真诚换客户真情
银行演讲稿以我真诚换客户真情
在实际工作中,人们往往把服务理解为态度,即态度好=服务好。其实不然,服务有其更深刻的内涵,并且与执行规章制度之间有着密不可分的联系。
通过几年来与牡丹信用卡持卡人的接触,笔者有如下的感受:规章制度是规范客户服务的一种模式,而服务是通过实施有效的具体手段落实规章制度,二者相辅相成,相互依存,缺一不可。
谁都知道,与客户直接打交道既累又繁琐,可我喜欢这个工作,喜欢看到客户希冀而来、满意而去的表情;喜欢看客户在我们的建议下得到意外收获时的惊喜;满足于由于坚持原则而使银行和
客户的利益得到保障后获得的成就感。但也常因硬件设施上的不足而不得不通过人为的服务手段去弥补而产生遗憾，原创：
.也不得不接受客户没有达到目的时不满的宣泄……总之,各种各样的人们来往交替,使我与许多客户结下了不解之缘,以真诚服务换客户真情,使我们的工作生动而多彩!例一那是一个忙碌的夏日。柜台前
挤满了等着办业务的客户。一位30岁左右姓刘的女士到柜台前要求增办附卡,因未带能证明与附卡申办人关系的有关材料而遭到经办员的拒绝。刘女士心有不甘而不肯离去,坚持要求与负责人面谈,商量一下能否帮助解决。虽然我当时正忙于起草一份重要的通知,还是放下了手中的笔。
我走出柜台,看过她填写的申请表,又通过电脑调阅她的存档资料,发现刘女士用卡已三年有余,帐户情况良好,从未出现过超限额透支或透支不还的情况。总体感觉是诚实守信的人,就请她在申请表空白处注明:附卡申办人确系主卡持卡人之夫,筛网滤布若附卡发生透支,主卡持有人负责无条件偿还。于是,我在申请表上的负责人处签章,同意为其增办附卡。
本来以为事情顺利解决,可没想到又节外生枝:经办员在办理过程中发现附卡申办人为此户的担保人(三年前为其担保时二人为朋友关系),若现在改做附卡申请人还需重新找人担保并提供新担保人的有关资料。在向她讲明情况后她提出让其夫既作为附卡持卡人又作为担保人的要求。按我行的有关规定,担保人与持卡人不能是夫妻关系,这样看来刘女士非得来
责任和应尽的义务。在保证这两方面的资料真实可信的前提下,灵活掌握核对方式,为申请人提供一定的方便,既不违反我行的规章制度,又灵活、适度地为申请人提供个性化、快捷的服务,是服务手段的延伸。
事后,这位刘女士来信表示:她和其夫会成为我行永远的、忠诚的持卡人。
例二一天,一位老先生要求将已过有效期的信用卡销户。本来一切手续完备,只需几分钟就能办好的事却因计算机突然发生故障而无法实现。工作人员和客户都很着急。
这位老先生十分焦急,在柜台外来回踱步,并一再声明因为离其单位路途遥远而不希望再次跑路,几次询问多长时间能修好。而此时计算中心仍然无法确定何时能解决问题。工作人员虽一再安慰他别着急,可无法解决具体问题,再好的态度也显得苍白无力。
再三考虑后我与老先生商量压滤机滤布,问他是否有我行储蓄网点的活期存折。在得到肯定的答复后,我与他核对了卡内的存款余额并记录了他的存折号及联系电话,告知他待故障排除后我可以替他把
信用卡销户,再把钱存到他的活期存折内,所有手续办妥后打电话通知他,请他在方便的时候再到附近的储蓄网点补登存折。老先生的一脸阴云立即散尽,连声致谢,倒让我不知所措了。
一事一议按规定,信用卡销户时,必须由持卡人在销户清单上签收,以证明是持卡人本人所为。而当时由于计算机通讯故障无法做销户业务,问题是由银行单方面造成的,与持卡人无关，让持卡人再次往返从情理上说不过去。我方在销户清单上批注办理原因,并注明转存的存折号,确保此笔存款不会落入他人帐户,未背离制订制度的初衷,并能做到保证持卡人存款的绝对安全。以这种灵活的方式处理,从根本上保障了银行良好的信誉。
例三一次,一位客户因卡片上的磁条损坏而需要重新制卡,可每当重新制卡密码就会恢复到初始状态。该持卡人未保留初始密码,原创：
.则无法进行一些需使用密码的交易。按我行有关规定可以申请补做密码,但必须由本人申请并于3个工作日后领取。
但该持卡人表示:3天后不能亲自前来领取。并对我行的有关规定表示不满,还提了一些诸如atm不能实行24小时服务,不便取款;一些网点的工作人员业务知识不全面,不能满足他的需求;一些行业不能用卡结算等一些意见。
我想,问题的焦点是持卡人不想再来一次而在找借口,虽可考虑采用其它方式,但原因必须向他阐明。于是我向他解释:由于卡片保管不善或使用不当常会影响磁条的寿命,磁条受损后,持卡人修改过的密码就无法确认,如果没有恢复初始密码这一功能,在磁条无正常功能的情况下,既无初始密码又无修改过的密码,怎么使用?持卡人听后表示理解,可3天后不能亲自前来领取密码信封的实际困难怎么解决?我向其建议:如果可以指定某人代理领取密码信封,可在申请补制密码的当时写一份委托书,3天后由其指定的委托人凭身份证代为领取。听到这样的建议持卡人表示可以接受,并对我们设身处地为他解决具体困难表示感谢,还表示对所提的其它意见也不用在意了。
一事一议密码信封不可以代领是基于对持卡人帐户安全性保证的需要。如果某人提出要求代领而我方无法确认是否存在代领这个事实,确实不能代办。但持卡人主动提出请他人代领,且手续严谨不会出现冒领的风险(我行将把委托书作为补制密码及领取密码说明的附件)。既对持卡人帐户安全负责,又提供了一定的方便。在办理业务过程中经常会出现这样的情况:当一个焦点问题没有得到解决的时候,持卡人可能会东拉西扯,提出若干的不满,如果我们不是单纯的拒绝了事,而是帮他出主意、想办法,
在不违反制度规定的前提下,通过其他途径把焦点问题解决好,另外一些非焦点问题也就迎刃而解了。
例四一位持卡人在异地某储蓄网点请求取现时被告知
其手中的卡已被止付,经办员按照有关规定准备没收该卡。持卡人表示极大的疑惑与愤慨,请求该网点与我方联系并解释清楚要扣卡的原因。
我行电脑资料显示:该户的担保人已经解除了对该户的担保责任关系。根据有关规定,只要担保人办理撤保手续,该卡必须被止付,而受理网点在受理时发现卡号被列在止付名单之内就有权将卡没收。
持卡人了解此事的原因后虽对我方的做法表示理解,但还是请求支取201X元现金,否则出差在外无法返回。我查询了该户的帐户情况,无超限额透支及不良记录且有足够的余额可支付。于是,请持卡人做出书面承诺:返京后及时办理换保手续。然后请授权中心受理此户的请求,允许其支取201X元。持卡人转怒为喜,并对我方的做法表示赞赏。
一事一议受理撤保手续后对被撤保户做止付处理,是为保障撤保期间避免持卡人恶意透支而采取的一项对原担保人负责的保护性措施,如果撤保后该卡不被止付而仍可使用,引起透支时再要求原担保人承担还款责任,担保人有权拒绝偿还。
但是具体到该户,此持卡人帐户无恶意透支历史,因被动撤保,在不知晓的情况下,无主观透支的恶意,在有足够余额的帐户内支取201X元不会给银行和原担保人造成任何损失。原则上不违反制度规定,又为持卡人解决了燃眉之急。该持卡人一再表示变更担保人后继续用卡,表现出了对我行的忠诚度。
例五所谓灵活满足持卡人的要求,也不是无原则的,如果对方的要求是无理的,我们会在讲清不能受理的原因后,义正辞严地加以拒绝。
一次,一位准贷记卡持卡人找来提出,因用卡消费后忘记存款,造成150余元的金额在1年多的时间里产生100余元的透支利息,他表示因为不是主观上想透支,是否可以同意不支付或少支付透支利息。并一再说:“我是善意的,电脑应该能区分,让我交这么多利息从感情上接受不了!”我向持卡人解释:我行信用卡章程明确
了为持卡人提供的准贷记卡服务项目中包括:当备用金帐户余额不足支付时,可在银行规定的信用额度内透支。而持卡人在信用额度内消费时电脑只能根据程序设置判别消费金额是否在规定的限额内,以及是否交易,不具备人的智商水平,无法以人的思维和感情判断持卡人当时是否受主观意识的支配,以及主观上是否想透支,只是按程序设计的命令连续计算透支利息。从某种意义上说,计算机是冷
酷的,没有人的思维和感情。虽然从感情上接受不了,也只能接受这个客观事实。因此,此笔利息不论多少,必须由持卡人承担。持卡人虽极不情愿,但不再提出异议。
一事一议当持卡人对信用卡业务知识了解不够或产生误解时,一方面要向其耐心解释,阐明我行不能受理的原因,另一方面要讲明我行的制度规定,要坚持原则。
例六一天中午,远郊的一个储蓄所将电话打到我处某科室咨询:几个客户于早9:00在该所为异地一持卡人办理存款9万元,12:00又来要求取消这笔业务,能否受理取消?虽然从未受理过类似的业务,但我凭以往相关的经验,认为不能取消,以往的做法是:只有当收款方银行退回汇款后,我方再通知汇款人办理取消。这样,汇款需要在两地银行之间做一次“往返旅行”。
原因很简单:经银行受理过的手续完备的凭证在汇款人手中已保存3个小时,在如此长的时间里,持凭证的人做过哪些事情无从知晓,也无法判断。
于是我通过电话询问汇款人为什么要取消。对方回答了若干个客观理由,又提出因为对方持卡人着急用钱,怕到帐晚而贻误商机。我委婉地向他解释不能取消,但如果是因时间问题我行可以尽最大努力想办法提高效率。于是我请储蓄所的负责人用银行内部的划款凭证将此笔存款划到其上级单位的联行,并立刻将划款凭证递送到上级行,要求联行当天受理划转,这样可缩短汇款的在途时间,保证对方次日就可收到。客户接受了我的建议,
不再提出异议。
一事一议银行出具的凭证具有法律效力,在已受理过且手续完备的凭证离开银行3个小时的时间里,如果有人利用这个凭证做一些其它事情,无形中等于银行为其提供了方便。所以不能受理这笔业务的取消请求。
果然,此事发生后不久,就接到与此情况极为相似的一个投诉电话:一家公司在接到买方的付款凭证的传真件后即给买方发货,可货已发出2个多月,3000万元的货款仍未到帐。该单位财务人员误以为是我行有意滞压这笔汇款而不及时入到单位帐户中,强烈要求找行长投诉解决。
我向她解释,我行绝对不会这样滞压汇款,问题可能发生在汇款方。应立即通过该单位的开户银行向汇款方银行发查询书,如果款根本未汇出或是一张假汇款单的传真件,就应通过公安部门解决了。我的提醒使她恍然大悟,表示以后不再凭传真件做商品交易,要立即到开户银行办理查询和报案
.并就她对我行产生的误解表示了歉意。
综上所述,我们在日常工作中要做到
既坚持原则,保证银行资金的安全、维护发卡机构和银行的信誉,又要保障持卡人利益不受侵犯,在持卡人用卡受阻或遇到困难时,想方设法为持卡人解决具体困难,灵活而不失原则,因人、因事而异,为持卡人提供带有个性化的、周到的服务。
在实际工作中经常以换位思想去观察、体验客户的具体需求,不断充实和丰富服务工作的内涵,做到:以我真诚换客户真情,就能真正实现牡丹信用卡“安全、方便、快捷”的服务承诺。《银行演讲稿以我真诚换客户真情》
第5篇：银行不良贷款清收案例
长期关注不放弃
寻找战机破僵局
一、借款人基本情况
借款人：王志寅，男，原为宁夏洁宇活性炭有限公司董事长，贷款用途为购精煤，2021年10月向我行提出贷款申请，在我行申请个人经营性贷款300万元。2021年10月10日信贷员实地调查，厂区正常生产，认为符合我行贷款条件，2021年11月24日给借款人发放贷款120万元，月利率12.5734%，期限1年，还款方式为按月结息，到期还本，由平罗县鑫晟煤制品有限公司及其法定代表人翟永刚提供连带责任保证担保。
二、不良贷款形成原因
前6期客户能按时偿还利息，第7期偿还利息时出现逾期，信贷员多次电话、上门催收，得知厂区经营情况出现恶化，销售额明显下降，库存大，无足够现金流偿还贷款。
三、前期贷款催收情况
2021年10月信贷员对该贷款多次电话、上门催收，因李**和其妻均外出打工无法联系到本人，联保小组其他2名成员称发放贷款后他们3人合伙收购猕猴桃，他们2人只出资，收购猕猴桃主要是李**具体运作，收购生意出现严重亏损也是事实，他们2人也无还款能力，只答应打听和掌握李**行踪，拒绝承担联保还款责任。多次催收无效侯，支行于2021年5月启动司法程序，对联保成员李**、周**、吕**进行起诉，法院在2021年5月底判决李**、周**、吕**（李**缺席），并申请了了强制执行，但
1被告拒不履行还款义务，法院也没有采取更有效措施。
四、保全清收过程
2021年6月份后，支行资产清收人员对该笔不良贷款进行仔细分析，将联保成员周**和吕**作为突破口，对这2人多次上门谈话攻心，告知其将自身贷款转借李**使用涉嫌挪用贷款、骗贷和诈骗，2人态度有所转变，但因2人经济困难无力还款，答应积极督促李**还款并积极打听李**行踪，及时向支行报告；2021年9月打听到李**妻子在外地打工的详细地址后，支行催收人员第一时间赶到外地，找到李**妻子后及时找其催收，但其妻说她也找不到李**本人，李**也一直没和她联系过，家庭生活困难才自己出来打工的，催收人员没有气馁，在李**妻子租住处多日蹲守，确实没有见到李**，才返回支行。
2021年春节期间，支行催收人员也没发现李**回家过年，一直督促周**和吕**关注李**的行踪；2021年3月中旬，周**和吕**电话通知支行清收人员李**因其母亲病逝回家安葬其母，清收人员第一时间赶到李**家中，催其按时还款，李**称当日安葬完其母后第二天就来支行还款，但第二天约定8:30时间过后仍未见李**。清收人员便及时赶到其家，其父称李已经出门，具体去哪他也不清楚，李**金蝉脱壳后，再次消失在清收人员视线之外。
2021年8月17日，清收人员得到消息：李**父亲在给村里村民盖房时意外身故，并得到4万元的意外身故赔偿金。清收人
2员从外围证实消息后，吸取上次清收失败的教训，没有惊动李**，及时和联保小组其他2人周**和吕**见面沟通，让其随时报告李**动态，并及时联系法院执行庭的执行法官，提前办理好强制执行通知书和拘留证等相关法律手续；8月19日在李**父亲下葬当日10时许，支行清收人员和法院执行人员就赶到该村，提前堵住所有出入村子的路口，11时左右在李**安葬完其父的第一时间控制住李**，出示了强制执行通知书和拘留证，并让李**签字确认，将李**带回看守所羁押。8月22日李**妻子和其姐以及联保小组成员周**和吕**一同到法院，偿还了3.1万贷款本金及1930元案件诉讼费和1200元执行费，并制定了新的还款计划：从9月份起每月偿还本金2000元，每3月再另行归还2万元，确保在6个月后清偿所有贷款本息，目前还款正常。
四、催收启示
1、该笔不良贷款形成原因分析：信贷员在调查中社会经验不足，调查能力不
强；贷后检查不到位，对客户发生集中用款情况没有及时掌握，也没有能及时掌握客户收购猕猴桃的具体情况，没有及时分析当年猕猴桃收购的市场情况，致使资产保全工作难度加大。
2、及时掌握借款人或被告的动态，给法院执行人员及时提供执行信息，是司法催收该笔贷款成功的关键。本案中，李**因收购猕猴桃生意严重亏损外出打工躲债，其他2名联保成员起初也借口经济困难拒绝还款，破解本案的关键是清收人员一直坚
3持掌握李**的行踪并及时掌握了执行信息，虽然这在现实中很困难，但是必须坚持这么去做，只有这样做了，并做到位了，才有清收的可能。
3、注意及时和法院诉讼及执行人员保持长期良好的沟通方式方法，并形成有效的机制。多次和法院的催收接触让我们深知，一般情况下我行都能胜诉，关键还是执行环节，双方一定要保持良好的互动，确保达到“召之即来，来之能战，战之能胜”的效果。
4、清收人员一定要保持坚定的信心，咬定青山不放松，坚持不懈，知难而进。在催收李**的贷款过程中，时间跨度较长，要求我们清收人员必须不辞辛苦、不怕艰难、不放弃任何一次可能的机会，只有这样才能夺取一次又一次清收战斗的胜利。
**支行清收组2021年9月30日
第6篇：信用社银行不良贷款清收工作总结
信用社（银行）不良贷款清收工作总结
2**年*月*日，***委市政府召开的全市清收农村信用社旧贷动员大会之后，我市农村信用社不良贷款清收工作全面展开，尤其是依法收贷工作效果良好，截至10月底，全市农村信用社已对73户债务人提起诉讼，诉讼金额285.69万元，已被法院受理，正在审理之中。
但时至今日，全市党政机关干部、国家公职人员清偿贷款进度缓慢，党政干部主动归还贷款者甚少，目前全市已清理出此类贷款451笔495.49万元。国家干部、公职人员借款形成逾期长期不还，不仅造成信贷资金的低效占用,而且在广大人民群众中造成极大的“负面影响”，群众看干部，使拖欠农村信用社贷款
现象蔓延，社会信用意识下滑，在一定范围内影响了全市农村信用社旧贷清收工作进度，甚至有的恶意逃废债务，严重损害了农村信用社的社会公信力，也败坏了党和政府的形象。信贷资金如此长期得不到合理、有效配置，农村信用社在支持“三农”发展中的作用将受到一定影响，也给构建**县域经济的和谐发展带来不利影响。
为了认真贯彻落实市委市政府《关于清收农村信用社旧贷严厉打击逃废债行为的通知》精神，优化我市社会信用和经济环境，促进农村信用社盘贷清欠工作顺利进行，保证我市经济持续健康协调发展，我们建议：
1、对于财政供养的党政机关、行政事业单位干部职工拖欠农村信用社贷款长期不还的，由纪检、人事、财政等部门组成联合清收党政干部不良贷款小组进行督促。
2、凡国家公职人员在银行、信用社贷款逾期未还者，收到催款通知书30天之内须将所欠贷款本息还清，否则从其工资中予以扣收；60日内不还清贷款的，由同级组织、人事部门进行诫勉谈话，同时在单位内部通报；90日内不还清贷款的，由组织、人事部门对其实行“三停五不”，既停薪、停职、停岗，不提拔、不调动、不评先、不加薪、不重用，视情节轻重给与警告直至撤职处分，并在新闻媒体曝光。
3、对于经催收超过90日，仍不还清贷款的党政干部和国家公职人员，严格按党纪政纪和法律法规处理，在清欠中对拖欠贷款人员予以包庇袒护的领导及单位，依照《中国***纪律处分条例》第127条以及其他有关政纪处分的规定追究纪律责任。公职人员对在信用社贷款或引荐担保贷款拒不认账的，视情节予以撤职直至开除处分，以维护农村信用社集体资产安全，使农村信用社有限的“三农”资金，发挥其支持县域经济发展的无限效力，以更好的服务地方经济发展。
以上建议，恳请各级领导解决为盼！
附件：1、《***党政事业单位干部拖欠农村信用社贷款催收通知书》
2、《***农村信用社党政事业单位干部贷款统计表》
二**年**月**日
发
送：**市委、市人大、市政府、市政协、市纪委，市委金书记、市政府*市长，**信用联社、*银监办、市人行。
**农村信用合作社联合社
**年*月*日印发
附件1：
**党政事业单位干部拖欠
农村信用社贷款催收通知书______同志：
你于__年__月__日在**_______农村信用社贷款（引荐、担保____同志贷款）本金_____元，已于__年__月__日到期，至今仍结欠贷款本金____元，贷款利息_____元，本息合计____元。
为贯彻落实市委市政府《关于清收农村信用社旧贷严厉打击逃废债行为的通知》精神，限你接到此通知之日起30日内清还信用社贷款本金及利息，到期仍不归还将根据有关规定实行纪律处分，并从你工资中予以扣收；60日内不还清贷款，由同级组织、人事部门进行诫勉谈话，同时在单位内部予以通报；90日内不还清贷款，由组织、人事部门对你实行“三停五不”，既停薪、停职、停岗，不提拔、不调动、不评先、不加薪、不重用，视情节轻重给与警告直至撤职处分，并在新闻媒体曝光。超过90日不还清贷款的，严格按党纪政纪和法律法规处理。
特此通知！
***农村信用社不良贷款催收小组
第7篇：清收不良贷款总结
清收不良贷款总结材料
宁乡农商银行流沙河支行清收不良贷款材料年以来，宁乡农商银行流沙河支行在总行的正确领导下，以继续推动不良贷款持续下降，有效提升风险管理水平为工作目标，大力推进工作，成效比较明显。
至年末，我支行总计收回表外不良贷款本金万元，表外利息万元，完成全年任务的%，收回表内不良贷款本金万元，全行排名第五位。
一清收措施一成立组织，加强领导。
要想实现不良资产的盘活清收，必须做到机构人员措施三到位，组建专门的清收机构。
总行清收组入住流沙河支行以后，我们成立了以行长傅家宁同志任组长，副
行长欧鹏辉同志清收组组长丁文平同志任副组长，客户经理和其他清收组成员任主要成员的清收工作小组。
落实专职专员，实行专业清收，实施专项考核，明确清收计划，考核任务完成情况，落实奖罚措施，利用可调动的一切关系，积极清收不良贷款，专业处置化解资产风险。
二摸清底子，完善手续。
客户经理根据实际情况对不良贷款逐一进行分类，逐户见面，摸清底子，建立贷户档案。
本着先易后难先近后远先小后大的原则，能清收的清收，能保全的保全，下大力气开展资产保全工作，采取适当的补救措施，尽可能使每一笔每一户贷款都具备完善的法定手续，保障信贷资金安全。
三依法起诉，强制收贷。
经过客户经理和清收组的排查摸底，对有钱或有物欠贷不还的赖债户钉子户，通过签发催收通知书书写情况说明等手段，切实做到先保全后起诉。
二清收难点一信用环境差使赖债户难。
信用环境差是赖债户存在的温床。
许多欠贷户正是因为生活在此环境下，则存有侥幸心理，通过外出躲债拒绝签字等方式逃避债务。
对于这些老赖债户，无论信贷员怎样软磨硬泡也无济于事。
二缺乏政策扶持使农业经济组织难。
上个世纪八九十年代，农信社自主经营管理薄弱，各级政府行政干预致使农信社发放了一批低质量的农业经济组织贷款，如一些村办造纸厂皮革厂等，随着这些经济组织的亏损解体倒闭，农信社的这部分贷款也由此沉淀下来。
这部分贷款大多年限长金额大涉及面广，由于缺乏国家相应政策扶持，而使此类不良贷款清收盘活难度相当大。
三农业经济的高风险性使小额不良贷款清收难。
由于农户尚未形成规模化农业经营，个体抗风险能力小，一旦出现天灾人祸，债务往往难以偿还。
市场经济的复杂化也使乡镇小个体户常常血本无归，无法按期归还债务。
这部分不良贷款具有单笔金额小户数多分布广的特点，加上不少贷户外出务工经商，有的还举家外迁下落不明。
三清收办法一对不同时期形成的不良贷款，还款确有困难一次难以还清的，根据上级有关政策和流沙河支行相关规定，可采取分期划段区别对象利息适当优惠一次性了断的办法予以盘活。
二区别情况，推行分类清收措施。
一是对有偿还能力而恶意拖欠贷款的借款人，严格执行加罚息制度，增加其失信成本；二是对有偿还能力而拒不还贷，蓄意逃脱债务的借款人或拒不履行担保责任的保证人，依法起诉，采取强制手段收回贷款本息；三是对生产经营不正常，信用较差，经营亏损严重，潜在风险高的借款人，停止发放新贷款。
三建立奖惩机制，激励清收工作。
一是根据总行的相关规定和文件，对参与清收工作的人员，凡以现金方式收回不良贷款本息的，予以相应奖励，以充分调动清收不良贷款积极性；二是实行信贷倾斜政策。
对积极组织清收不良贷款的乡镇村组，流沙河支行在信贷资金安排上优先考虑，尽量满足当地中小企业和三农生产资金需求。
年我行虽然顺利实现不良贷款清收任务，但与其他兄弟行相比，还存在一定差距。
对此，我们有比较清醒的认识。
今年，我们将继续发扬求真务实攻坚克难的工作作风，树立迎难赶上的决心，继续加大不良贷款清收力度，采取更加积极有效的措施，努力完成今年各项工作目标任务。
第二篇：清收不良贷款经验交流材料字清收不良贷款为扎实开展农村信用联社清收不良贷款压降与控新工作，今年来，联社不断强化措施，先后组织人员赴外考察学习，通过借鉴成功的和做法，紧密结合自身实际，推动不良贷款分账经营，集中管理清收模式的开展。
首先,成立组织，落实责任。
该行要求各基层支行成立清收小组，集中力量开展农商行清收不良贷款清收工作，切实将不良贷款作为当前的一项头等大事来抓，每一笔贷款责任落实到人，任务明确到人，考核细化到人。
通过政府力量处置银行不良贷款努力发挥地方政府的作用。
一是完善地方政策法规，改善信用环境。
地方政府虽然不能直接制定法律法规，但可以在社会信用体系建设遏制债务人恶意逃废金融债务方面有所作为，出台相应的政策和规定，支持金融债权人的不良资产处置工作；二是在培育不良资产处置市场方面，需要吸引大量的民营企业外资投资主体和个人等进入市场，地方政府应出台相应的配套政策法规予以支持，以切实改善不良投资交易环境；三是在规范不良资产处置中介市场方面的作用。
不良资产处置高度依赖中介机构的诚信和服务质量，地方政府对此应有必要的规划安排和指导。
要通过政府的引导和规范约束，建立完善的不良资产评估拍卖法律服务中介市场，为不良资产处置提供规范高效的中介服务；四是利用政府行政资源的特殊优势，充分发挥其在不良资产处置过程中的作用。
比如在金融债权人处理债务人抵押的国有划拨土地问题上，在确定安置企业职工和清偿金融债务比例，在土地重新规划整合与利益分配等方面,企业贷款，政府的作用是决定性的；五是直接参与不良资产项目的处置。
比如国有企业与资产管理公司进行债务重组资产置换债转股等，地方政府的参与，会更有利于协调各方面的利益关系，容易促使重组成功。
通过自身力量化解银行不良贷款第一，积极纠正自身异化行为。
一是要在思想上提高认识，加强风险意识。
清收要实实在在，问题要及早暴露，任何拖延和掩盖只会使问题更加严重，甚至积重难返。
二是必须通过招标的方式，确定专业的评估机构对不良贷款及其抵押物进行价值评估，彻底摆脱暗箱操作和道德风险。
三是要完善激励约束机制，充分调动员工的积极性，最大限度地利用现行的各种处置方法，用足用好各项政策，把不良贷款降到最低水平。
第二，加大银行风险准备金的提取比例。
目前按年初贷款余额%的提取比例与巨额不良贷款相比差距太大，如果按国际
通行的按贷款分类实际提取，由于国有商业银行整体盈利水平过低而不具有可操作性。
鉴于此，建议按信贷资产余额的%左右提取风险准备金，以增强银行自身化解不良贷款的能力。
同时将大部分风险准备金由商业银行总行集中统一使用，把冲销企业呆坏账和政府关于国有企业的发展政策资产重组政策产业政策结合起来，按照集中兵力打歼灭战的原则，集中解决一批重点企业和行业的不良贷款。
其次,先内后外，内外并举。
针对存在内部职工自借介绍担保形成的不良贷款，该行实行谁发放谁负责谁限期收回，否则待岗清收，直至还清。
要求班子成员和党员充分发挥先锋模范带头作用，充分发挥行前山万水，说千言万语，想千方百计，吃千辛万苦，走千家万户的钉子精神，寻找突破口，加大对不良贷款的清收工作;加大考核，激励清收。
为充分调动信贷员的清收积极性，制定内部清收考核办法，对清收较好的信贷员在季度劳动竞赛考核奖金中给予重奖，形成利益积极机制，对欠任务的给予不同层次的处理意见;有的放矢，依法清收。
为加大对恶意逃债和赖账户的清收，该行积极加强与公安司法机关联系沟通，实行依法清收;最后,一户一策，区别清收。
针对不能一次性偿还全部不良贷款的贷款户，与其签订分期还款协议，对恶意逃债户，采取登报的方法，进行媒体曝光，或者采取张榜的方式进行公布，以增加舆论的影响力，达到清收的目的。
联社营业部
第8篇：不良贷款清收
不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。逾期贷款无法收回但尚未
确定时，则应在帐面上提列坏帐损失准备。
逾期贷款
是指逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。
呆滞贷款
是指逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年但生产经
工行发布一季报
不良贷款率降至3.6%营已停止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。
呆帐贷款
是指借款人和担保人依法宣告破产，进行情偿后，未能还清的贷款；借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法则通》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；经国务院专案批准核销的贷款。
对于有偿还能力但拒不还款的赖债户、非信益企业和个人，要依法维权，运用法律手段清收不良贷款。对表内外抵债资产，在妥善保管的前提下，采取转让、重组和租赁等方式积极、及早处置变现。在不良贷款清收过程中，各社可根据实际情况，自行采取有效措施，只要措施依法合规，效果明显，有利于调动信贷营销人员的积极性。加大不良贷款的责任追究力度，做到每笔不良贷款都能落实到人，并限期清收。对新发放的贷款，应加强管理，并做到合法合规，坚决杜绝以贷收贷，以贷收息，以防止不良贷款前清后增。打蛇打七寸”，攻其要害，借力生力，巧收不良贷款。对于部分关系贷款，摊派贷款形成的不良贷款，特别是政府机关工作人员，清收人员主动去所在部门交涉，并视借款人态度以及还款承诺等情况向其部门领导反映，借助所在单位领导的压力督促其还清不良贷款。。比如临沂市兰山区政府房产科的借款人王某2021年2月18日在我支行借款29万元一笔，于2021年8月18日到期后，多次清收无果，总是应付从事。经清收小组登门催收，很快于2021年8月30日还清了该笔贷款。
灵活清收，通过对担保人施加压力，力促以物抵债或变卖有效资产偿还贷款。借款人因经营不善，工厂倒闭，屡次催收均无果，经调查，担保人有代偿能力，可通过给担保人施加压力，促使贷款收回。借款人杨某某在我支行2021年6月30贷款4.9万元于2021年6月30到期后，无力偿还，一直欠息。清收人员了解到杨某某有2亩左右厂房一处系对外出租，同时担保人张某的结算帐户上有存款余额3万元左右，清收人员及时把相关信息提供了兰山区执行局并当时给予了查封。担保人感到了压力，主动跟借款人和清收人员联系，最后一致协商担保人张某买下了借款人杨某某的厂房，还清了该笔贷款，很好的盘活了该笔贷款。
通过法院，检察院等权力部门，依法扣划、查封等措施清收不良贷款。在清收过程中，对于多次催收不积极主动配合偿还不良贷款的贷户，可与其说明情况，采取诉讼、执行、逮人等手段强制收回贷款，借款人许某某2021年3月13日在我支行贷款27万元，于2021年9月13日到期，该笔贷款到期后，一直处于欠息收款。经支行研究决定直接将该笔贷款进行了诉讼，通过法庭从担保人吴某帐户上扣划了借款本金及所有欠息，保全了该笔贷款。
具体问题具体分析，协议分期还款是良策。对于有些不良贷款户，具体问题具体分析，为最大限度的减少损失，一次性偿还所有贷款不现实，根据借款人的信誉状况，与其签订分期还款协议，也不失为不良贷款清收的一个良策。借款人王某某在我支行借款4.7万元一笔，考虑到借款人实际情况，与其签订了分期还款协议，每月还款1500元，到现在借款余额尚欠2.9万元。）
“放水养鱼”盘活不良贷款。对于因资金周转困难形成的不良贷款，经信贷人员实地考察，考虑到借款人的经营项目有一定市场前景和发展潜力，可根据信用评定和资信评级适当给予信贷支持，帮助其发展项目，逐渐偿还贷款。例如，特别是养殖贷款，由于资金周转时间比较长，容易形成不良贷款，但有一定的市场前景，可考虑经营户的信用状况和养殖项目，适当给予一定的信贷资金扶持，帮助度过难关，从而更好的偿还贷款。
如何更好地催收不良贷款？
1、调查借款人实际还款能力（收入、支出、资产状况），确定是否有还款能力而没有还款意愿；如果有还款能力，加强追索，书面催收，如其仍不偿还，说明借款人主观上存在恶意拖欠的故意，因此最好的方法不是起诉到法院，而是通过公安局经济侦查部门追索；
2、如果借款人确实存在短期偿还能力不足问题，但是经营情况长期向好，则
可以采取债务重组方式，重新确定还款期限，采用修生养息的方式培育第一还款来源，使得借款人通过自身努力提高经营成果偿还贷款；
3、如果借款人短、长期偿债能力都不足，而且也看不出其经营上有向好的趋势，要采取断然措施，保全其资产，扣押抵押物或者追索保证人的保证责任。
分类对待，有人喜欢钱，有人喜欢色，有人喜欢玩。还有人就是欠揍。对不同的客户要找到他们的弱点。还有就是在他们面前别像三孙子一样低声下气。这样你就会先矮人一节了！
增强清收工作中的主动性！！！！！！
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